Lembar Kerja Penelaahan [PDF]

Citation preview

LEMBAR PENELAHAAN Waktu Sumber Informasi Tanggal diterima Perihal Penelaah



MATERI PENELAHAAN Identifikasi Masalah What Who When Why



How Hipotesis



Analisis



Simpulan



LEMBAR PENELAHAAN : Dimulai tanggal 02 Des 2022 berakhir 02 Des 2022 : LHA-22/16-S/2014 tanggal 21 Februari 2014 : 02 Desember 2022 : Audit Investigatif Kecurangan APBD Kabupaten Tekad Sejahtera : 1. Anggraini Azizah 2. Movhamad Rozy Fachlevi 3. Gea Cherlita P. 4. Asni D. 5. Annisa 6. Yanti Kusmita 7. Orlando Hoyaranda., SE., M.,Ak., BKP.



MATERI PENELAHAAN



Terdapat kerugian atas rehabilitasi gedung sekolah SD No 17 Ujung Batu kabupaten tekad sejahtera Kepala sekolah, pengawas sekolah, konsultan perencana, kontraktor Tahun anggaran 2013 pada saat dilakukannya rehabilitasi gedung sekolah



Kurangnya pengawasan dari pihak kabupaten sehingga memberikan kesempatan kepada pihak sek lain ybs



Karena anggota TPS nya juga berasal dari sekolah yang bersangkutan jadi rentan terjadinya kecuran interest) Terdapat indikasi penggelapan dana oleh kepala sekolah dan imbalan yang berlebihan kepada kons



1. Administrasi pembukuan tidak tertib 2. Ketua dan Bendahara adalah PNS disekolah yang bersangkut jadi rentan adanya conflict interest+



3. Konsultan perencana rehabilitasi gedung tidak hanya memberikan jasa rehab, tapi juga memberi pembuatan RAB shg RAB dapat dimainkan



4. Ketua kelompok sekolah kemungkinan menerima imbalan tersembunyi dari penjualan komputer



1. Terbukti dengan adanya kuitansi belanja yang tidak langsung dilaporkan kepada bendahara dan uang belanja yang tidak dilaporkan (kelonggaran waktu), sehrausnya ada tenggat waktu utk pembu adanya laporan yg dibuat sama persis dg RAB tidak berdsarkan kuwitansi yang diberikan



3. Konsultan menerima uang 25juta per sekolah mengindikasikan adanya jasa tambahan terkait RA kemungkinan RAB sengaja dibuat untuk melakukan kecurangan, spt menambahkan anggaran belan shrsnya 4. kelompok kerja sekolah tidak seharusnya mencari vendor, karena sudah ada tim pelaksana. Shg mengindikasikan adanya hub khusus / afiliasi dg pihak pengadaan komputer



1. Adanya kecurangan dalam pelaksanaan program rehabilitas sekolah di Kab Tekad Sejahtera shg m kerugian keuangan 2. perlu dilakukan perluasan sampling lebih lanjut untuk mengumpulkan bukti-bukti yang memadai 3. perlu dilakukan sidak langsung ke vendor-vendor terkait, seperti toko komputer



Perlu dilakukan audit tambahan/ audit investigasi atau tidak berdasarkan informasi awal