Pa Heny 1 [PDF]

Citation preview

Raihan Financial Services Neraca Saldo Sebelum Disesuaikan Periode 31 Juli 2016 Kode Keterangan Debit 101 Kas 10,200,000 102 Piutang Usaha 34,750,000 103 Asuransi dibayar dimuka 6,000,000 104 Perlengkapan 1,725,000 105 Tanah 50,000,000 106 Gedung 155,750,000 107 Akumulasi Penyusutan Gedung 108 Peralatan 45,000,000 109 Akumulasi Penyusutan Peralatan 201 Utang usaha 202 Sewa diterima dimuka 301 Modal, Raihan Saputra 302 Prive, Raihan Saputra 8,000,000 401 Pendapatan jasa 501 Beban Upah dan Gaji 56,850,000 502 Beban Utilitas 14,100,000 503 Beban lklan 7,500,000 504 Beban Perbaikan 6,100,000 505 Beban Lain-lain 4,025,000 JUMLAH 400,000,000



Kredit



62,850,000 17,650,000 3,750,000 3,600,000 153,550,000 158,600,000



400,000,000



TRANSAKSI A. Penyusutan gedung selama tahun berjalan, Rp. 6.400.000 B. Penyusutan peralatan selama tahun berjalan, Rp. 2.800.000 C. Gaji yang masih harus diterima per 31 Juli, Rp. 900.000 D. Asuransi yang belum terpakai per 31 Juli, Rp. 1.500.000 E. Pendapatan jasa belum ditagih per 31 Juli, Rp. 10.200.000 F. Sisa perlengkapan per 31 Juli, Rp. 615.000 G. Sewa diterima di muka per 31 Juli, Rp. 300.000



Tanggal Keterangan a Beban penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung (Penyusutan Gedung) b Beban Penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan (Penyusutan Peralatan) c Beban Gaji dan Upah Utang Gaji dan Upah (Utang gaji dan upah) d Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka (Asuransi yang belum terpakai) e Piutang usaha Pendapatan jasa (Piutang usaha) f Beban Perlengkapan Perlengkapan (Beban Perlengkapan ) g Sewa diterima dimuka Pendapatan sewa (Beban Sewa) JUMLAH



Raihan Financial Services Jurnal Penyesuaian Periode 31 Juli 2016 Ref



Debit 6,400,000



2,800,000



900,000



1,500,000



10,200,000



1,110,000



300,000



23,210,000



Kredit 6,400,000



2,800,000



900,000



1,500,000



10,200,000



1,110,000



300,000 23,210,000



Raihan Financial Services Neraca Saldo Setelah Disesuaikan Periode 31 Juli 2016 Kode Keterangan Debit 101 Kas 10,200,000 102 Piutang Usaha 44,950,000 103 Asuransi dibayar dimuka 4,500,000 104 Perlengkapan 615,000 105 Tanah 50,000,000 106 Gedung 155,750,000 107 Akumulasi Penyusutan Gedung 108 Peralatan 45,000,000 109 Akumulasi Penyusutan Peralatan 201 Utang usaha 202 Sewa diterima dimuka 203 Utang Gaji dan Upah 301 Modal, Raihan Saputra 302 Prive, Raihan Saputra 8,000,000 401 Pendapatan jasa 402 Pendapatan Sewa 501 Beban Upah dan Gaji 57,750,000 502 Beban Utilitas 14,100,000 503 Beban lklan 7,500,000 504 Beban Perbaikan 6,100,000 505 Beban Lain-lain 4,025,000 Beban Asuransi 506 1,500,000 507 Beban Penyusutan Gedung 6,400,000 508 Beban Penyusutan Peralatan 2,800,000 509 Beban Perlengkapan 1,110,000 JUMLAH 420,300,000



Kredit



69,250,000 20,450,000 3,750,000 3,300,000 900,000 153,550,000 168,800,000 300,000



420,300,000



Raihan Financial Services Laporan Laba Rugi Periode 31 Juli 2016 Pendapatan Pendapatan Jasa Pendapatan Sewa Total Pendapatan Beban Beban Upah dan Gaji Beban Utilitas Beban lklan Beban Perbaikan Beban Lain-lain Beban Asuransi Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Perlengkapan



168,800,000 300,000 169,100,000 57,750,000 14,100,000 7,500,000 6,100,000 4,025,000 1,500,000 6,400,000 2,800,000 1,110,000 +



Total Beban



101,285,000



(101,285,000) +



Laba Neto



Perusahaan Persewaan Properti Andri Kurniawan Laporan Posisi keuangan Periode 30 April Aset Kas Piutang Usaha Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan



67,815,000



Liabilitas 10,200,000 Utang usaha 11.250 Ekuitas Pemilik 550 Modal,Andri Kurniawan



+ Total Aset



51.585 Total Liabilitas dan ekuitas pemilik



Perusahaan Persewaan Properti Andri Kurniawan Laporan Ekuitas Pemilik Periode 30 April Modal , Andri Kurniawan, 1 April Laba neto selama bulan berjalan Prive



67,815,000 (8,000,000) -



Kenaikan pada Ekuitas pemilik Modal , Andri Kurniawan, 31 April



Perusahaan Persewaan Properti Andri Kurniawan Laporan Arus Kas Periode 30 April Arus kas dari aktivitas operasi : Penerimaan kas dari pelanggan 8.500 Pengeluaran kas untuk pembelian biaya sewa (5.000) Pengeluaran kas untuk utang usaha (1.375) Pengeluaran kas untuk pembelian biaya gaji (3.600) Pengeluaran kas untuk biaya kendaraan (840) Pengeluaran kas untuk biaya lain-lain (900) + 625 50.960



Arus kas neto dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas pendanaan : Penerimaan kas dari setoran awal pemilik Pengeluaran kas untuk Prive



45.000 (2.000) +



Arus kas dari aktivitas pendanaan Kas per 31 April



+ 51.585



roperti Andri Kurniawan uitas Pemilik



153,550,000



59,815,000 + 213,365,000



niawan



(3.215)



43.000 + 39.785



Raihan Financial Services KERTAS KERJA Periode 31 Juli 2016 NO.AKUN



NAMA AKUN



101 Kas 102 Piutang Usaha 103 Asuransi dibayar dimuka 104 Perlengkapan 105 Tanah 106 Gedung 107 Akumulasi Penyusutan Gedung 108 Peralatan 109 Akumulasi Penyusutan Peralatan 201 Utang usaha 202 Sewa diterima dimuka 301 Modal, Raihan Saputra 302 Prive, Raihan Saputra 401 Pendapatan jasa 501 Beban Upah dan Gaji 502 Beban Utilitas 503 Beban lklan 504 Beban Perbaikan 505 Beban Lain-lain JUMLAH 203 Utang Gaji dan Upah 402 Pendapatan Sewa 506 Beban Asuransi 507 Beban Penyusutan Gedung 508 Beban Penyusutan Peralatan 509 Beban Perlengkapan LABA



NERACA SALDO DEBIT KREDIT 10,200,000 34,750,000 6,000,000 1,725,000 50,000,000 155,750,000 62,850,000 45,000,000 17,650,000 3,750,000 3,600,000 153,550,000 8,000,000 158,600,000 56,850,000 14,100,000 7,500,000 6,100,000 4,025,000 400,000,000 400,000,000



Raihan Financial Services KERTAS KERJA Periode 31 Juli 2016 PENYESUAIAN DEBIT



KREDIT



10.200.000 (E) 1.500.000 (D) 1.110.000 (F)



6.400.000 (A) 2.800.000 (B) 300.000 (G)



10.200.000 (E) 900.000 (C)



N.S DISESUAIKAN DEBIT KREDIT 10,200,000 44,950,000 4,500,000 615,000 50,000,000 155,750,000 69,250,000 45,000,000 20,450,000 3,750,000 3,300,000 153,550,000 8,000,000 168,800,000 57,750,000 14,100,000 7,500,000 6,100,000 4,025,000



900.000 (C) 300.000 (G) 1.500.000 (D) 6.400.000 (A) 2.800.000 (B) 1.110.000 (F) 23,210,000 23,210,000



LABA/RUGI DEBIT



57,750,000 14,100,000 7,500,000 6,100,000 4,025,000



900,000 300,000 1,500,000 6,400,000 2,800,000 1,110,000 420,300,000 420,300,000



1,500,000 6,400,000 2,800,000 1,110,000 101,285,000 67,815,000 169,100,000



LABA/RUGI



NERACA KREDIT



DEBIT 10,200,000 44,950,000 4,500,000 615,000 50,000,000 155,750,000



KREDIT



69,250,000 45,000,000 20,450,000 3,750,000 3,300,000 153,550,000 8,000,000 168,800,000



900,000 300,000



169,100,000



319,015,000



169,100,000



319,015,000



251,200,000 67,815,000 319,015,000



Perusahaan Maya Syarief Laporan Keuangan Maya Syarief Periode 30 Agustus Laba neto selama bulan Agustus Jumlah aset per 31 Agustus Jumlah liabilitas per 31 Agustus Jumlah ekuitas pemilik per 31 Agustus



TRANSAKSI 112,500,000 650,000,000 225,000,000 425,000,000



A. Pendapatan jasa yang belum ditagih per 3 B. Penyusutan peralatan bulan Agustus, Rp. C. Upah yang masih harus dibayar per 31 Ag D. Perlengkapan yang digunakan selama bul



ang belum ditagih per 31 Agustus Rp.31.900.000 atan bulan Agustus, Rp. 7.500.000 harus dibayar per 31 Agustus, Rp. 5.200.000 g digunakan selama bulan Agustus Rp. 3.000.000



Raihan Financial Services Jurnal Penyesuaian Periode 31 Juli 2016 Ref



Tanggal Keterangan a Piutang usaha Pendapatan jasa (Pendapatan belum tetagih) b Beban Penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan (Penyusutan Peralatan) c Beban Upah Utang Upah (Utang upah) d Beban Perlengkapan Perlengkapan (Perlengkapan yang terpakai) JUMLAH



Debit 31,900,000



Kredit 31,900,000



7,500,000 7,500,000 5,200,000 5,200,000 3,000,000 3,000,000 47,600,000



47,600,000



Perusahaan Maya Syarief Laporan Keuangan Maya Syarief Periode 30 Agustus KETERANGAN Jumlah yang dilaporkan Koreksi Penyesuaian (a) Penyesuaian (a) Penyesuaian (a) Penyesuaian (a)



Laba Neto Total Aset Total Liabilitas 112,500,000 650,000,000 225,000,000 31,900,000 -7,500,000 -5,200,000 -3,000,000 128,700,000



31,900,000 -7,500,000 0 -3,000,000 671,400,000



0 0 -5,200,000 0 219,800,000



Total Ekuitas 425,000,000 31,900,000 -7,500,000 -5,200,000 -3,000,000 441,200,000



RM Music Neraca Saldo Sebelum Disesuaikan Periode 31 Juli 2016 Kode Keterangan Debit 101 Kas 9,945,000 102 Piutang Usaha 2,750,000 103 Perlengkapan 1,020,000 104 Asuransi dibayar dimuka 2,700,000 105 Peralatan Kantor 7,500,000 201 Utang usaha 202 Pendapatan diterima dimuka 301 Modal, Riki Martin 302 Prive, Riki Martin 1,750,000 401 Pendapatan jasa 501 Beban Musik 3,610,000 502 Beban Upah 2,800,000 503 Beban Sewa Kantor 2,550,000 504 Beban lklan 1,500,000 505 Beban Sewa Perlengkapan 1,375,000 506 Beban Utilitas 1,215,000 507 Beban Perlengkapan 180,000 508 Beban Lain-lain 1,855,000 JUMLAH 40,750,000



Kredit



TRANSAKSI A.



8,350,000 7,200,000 9,000,000



B. C. D. E.



16,200,000



F.



40,750,000



TRANSAKSI Selama bulan juni,RM Music menyediakan disc jockey tamu untuk radio ASFM untuk 115 Jam. Untuk Informasi mengenai jumlah pendapatan yang masih akan diterima akan ditagih ke radio ASFM, lihat kontrak yang dijelaskan pada tanggal 3 Juli 2016, Transaksi di akhir Bab 2 Sisa perlengkapan per 31 Juli 2016 Rp.275.000 Saldo akun asuransi dibayar dimuka terkait dengan transaksi pada tanggal 1 Juli 2016, diakhir bab 2 Penyusutan peralatan kantor,Rp. 50.000 Saldo akun pendapatan diterima dimuka terkait dengan kontrak antara RM Music dengan Radio ASFM, seperti dijelaskan pada tanggal 3 Juli 2016, transaksi di akhir Bab 2 Upah yang masih harus dibayar per 31 Juli 2016 Rp.140.000



RM Music Jurnal Penyesuaian Periode 31 Juli 2016 Ref



Tanggal Keterangan a Piutang Pendapatan jasa ( Pendapatan tertagih) b Beban Perlengkapan Perlengkapan (Beban Perlengkapan ) c Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka (Membayar premi asuransi) d Beban Penyusutan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor (Penyusutan Peralatan Kantor) e Pendapatan diterima dimuka Pendapatan jasa (Pendapatan diterima dimuka) f Beban Upah Utang upah (Utang upah)



Debit 7,800,000



745,000



2,700,000



50,000



7,200,000



140,000



18,635,000



Kredit 7,800,000



745,000



2,700,000



50,000



7,200,000



140,000 18,635,000



RM Music Neraca Saldo Sebelum Disesuaikan Periode 31 Juli 2016 Kode Keterangan Debit 101 Kas 9,945,000 102 Piutang Usaha 9,950,000 103 Perlengkapan 275,000 104 Asuransi dibayar dimuka 0 105 Peralatan Kantor 7,500,000 106 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 201 Utang usaha 202 Pendapatan diterima dimuka 203 Utang Upah 301 Modal, Riki Martin 302 Prive, Riki Martin 1,750,000 401 Pendapatan jasa 501 Beban Musik 3,610,000 502 Beban Upah 2,940,000 503 Beban Sewa Kantor 2,550,000 504 Beban lklan 1,500,000 505 Beban Sewa Perlengkapan 1,375,000 506 Beban Utilitas 1,215,000 507 Beban Perlengkapan 925,000 508 Beban Lain-lain 1,855,000 JUMLAH 45,390,000



Kredit



500,000 8,350,000 0 140,000 9,000,000 30,600,000



48,090,000



NO.AKUN



NAMA AKUN



101 Kas 102 Piutang Usaha 103 Perlengkapan 104 Asuransi dibayar dimuka 105 Peralatan Kantor 201 Utang usaha 202 Pendapatan diterima dimuka 301 Modal, Riki Martin 302 Prive, Riki Martin 401 Pendapatan jasa 501 Beban Musik 502 Beban Upah 503 Beban Sewa Kantor 504 Beban lklan 505 Beban Sewa Perlengkapan 506 Beban Utilitas 507 Beban Perlengkapan 508 Beban Lain-lain JUMLAH 106 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 203 Utang Upah 509 Beban Asuransi 510 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 204



NERACA SALDO DEBIT 9,945,000 2,750,000 1,020,000 2,700,000 7,500,000



KREDIT



8,350,000 7,200,000 9,000,000 1,750,000 16,200,000 3,610,000 2,800,000 2,550,000 1,500,000 1,375,000 1,215,000 180,000 1,855,000 40,750,000



40,750,000



PENYESUAIAN DEBIT



KREDIT



7,800,000 745,000 2,700,000



7,200,000



15,000,000 140,000



745,000



N.S DISESUAIKAN DEBIT KREDIT 9,945,000 10,550,000 275,000 0 7,500,000 8,350,000 0 9,000,000 1,750,000 31,200,000 3,610,000 2,660,000 2,550,000 1,500,000 1,375,000 1,215,000 925,000 1,855,000



50,000 140,000 2,700,000 50,000 18,635,000



18,635,000



50,000 140,000 2,700,000 50,000 48,460,000



48,740,000