PRAKTIKUM [PDF]

Citation preview

PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2014 REF



TANGGAL KETERANGAN 2016 Desember 31 Beban Asuransi Asuransi Dibayar Dimuka



DEBIT (Rp) 10,000,000



10,000,000



31 Beban iklan Iklan Dibayar di Muka



50,000,000



31 Perlengkapan kantor Utang Dagang Beban perlengkapan kantor Perlengkapan kantor



10,000,000



50,000,000



10,000,000 40,000,000 40,000,000



31 Ikhtisar laba rugi Persediaan Barang Dagangan



100,000,000



31 Revaluasi Gedung Gedung Beban Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung



150,000,000



31 Peralatan Revaluasi Peralatan Beban Penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan



100,000,000



100,000,000



150,000,000 55,000,000 55,000,000



100,000,000 45,000,000 45,000,000



31 Beban bunga pinjaman Bank Pendapatan jasa giro Kas di Bank



15,000,000



31 Beban gaji bagian kantor Beban gaji bagian penjualan Hutang Gaji



17,500,000 52,500,000



31 Kas di Perusahaan Selisih Kurs 31 Beban penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan



KREDIT (Rp)



1,750,000 13,250,000



70,000,000 1,725,000 1,725,000 45,000,000 45,000,000



691,725,000



691,725,000



TUGAS 2 KELOMPOK 9 NAMA : 1. DEWI HANDAYANI (2016353407) 2. ST. MIFTCHUR ROCHMAH (2016353443) 3. INDRIANI SANDI ( 2017353990 )



PT N PER 3 NO. Akun 111 112 113 114 115 116 211 212 213 214 215 216 217 311 312 313 411 412 413 511 512 513 514 611 612 613 614 621 622 623 624 625 626 627



Keterangan Kas di Perusahaan Kas di Bank Asuransi Dibayar dimuka Iklan Dibayar di Muka Perlengkapan Kantor Persediaan Barang Dagangan Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Utang Dagang Utang Gaji Utang Bank Modal Saham Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Barang dagangan Retur Penjualan Potongan Penjualan Pendapatan Jasa Giro Pembelian Barang Dagangan Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut pembelian Beban Asuransi Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Bagian Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan kendaraan



Neraca Saldo Debit (Rp) Kredit (Rp) 7,500,000 136,500,000 36,500,000 75,000,000 55,000,000 250,000,000 650,000,000 1,250,000,000 125,000,000 800,000,000 50,000,000 600,000,000 60,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 2,000,500,000 50,000,000 780,000,000 25,000,000 25,000,000 45,000,000 200,000,000 10,000,000 15,000,000 30,000,000



10,000,000 25,000,000



638 639 640 641 642 643 644



Beban Iklan Beban Gaji Bagian Penjualan Revaluasi Gedung Revaluasi Peralatan Selisih Kurs Beban Bunga Pinjaman Beban Lain-Lain TOTAL LABA BERSIH



50,000,000



4,275,500,000



4,275,500,000



PT TIGA SAUDARA NERACA LAJUR PER 31 DESEMBER 2016 Jurnal Penyesuian Debit (Rp) Kredit (Rp) 1,725,000 13,250,000 10,000,000 50,000,000 10,000,000 40,000,000 100,000,000 150,000,000 55,000,000 100,000,000 45,000,000 45,000,000 10,000,000 70,000,000



100,000,000



1,750,000



10,000,000 40,000,000 17,500,000 55,000,000 45,000,000 45,000,000



Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Debit (Rp) Kredit (Rp) 9,225,000 123,250,000 26,500,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 650,000,000 1,100,000,000 180,000,000 900,000,000 95,000,000 600,000,000 105,000,000 160,000,000 110,000,000 1,000,000,000 2,000,500,000 50,000,000 100,000,000 780,000,000 25,000,000 25,000,000 46,750,000 200,000,000 10,000,000 15,000,000 30,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 45,000,000



Laporan Laba Rugi Debit (Rp)



100,000,000 25,000,000 25,000,000 200,000,000



30,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 45,000,000



50,000,000 52,500,000 150,000,000



50,000,000 102,500,000 150,000,000 100,000,000 1,725,000



15,000,000 691,725,000



50,000,000 102,500,000 150,000,000 100,000,000 1,725,000



15,000,000 691,725,000



4,603,975,000



15,000,000 4,603,975,000



945,000,000 8,475,000 953,475,000



Laporan Laba Rugi Kredit (Rp)



780,000,000



46,750,000 10,000,000 15,000,000



Laporan Posisi Keuangan Debit (Rp) Kredit (Rp) 9,225,000 123,250,000 26,500,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 650,000,000 1,100,000,000 180,000,000 900,000,000 95,000,000 600,000,000 105,000,000 160,000,000 110,000,000 1,000,000,000 2,000,500,000 50,000,000



100,000,000 1,725,000



953,475,000



3,658,975,000



953,475,000



3,658,975,000



3,650,500,000 8,475,000 3,658,975,000



23



PT TIGA SAUDARA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE 31 DESEMBER 2016 Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Penjualan Bersih Persediaan awal barang dagang Pembelian Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban angkut pembelian Pembelian bersih Persediaan akhir barang dagangan Beban pokok penjualan



780,000,000 (25,000,000) (25,000,000)



250,000,000 200,000,000 (10,000,000) (15,000,000) 30,000,000 205,000,000 (150,000,000)



Laba Bruto Beban operasi Beban asuransi Beban perlengkapan kantor Beban pemeliharaan kantor Beban gaji bagian kantor Beban penyusutan gedung Beban penyusutan peralatan Beban penyusutan kendaraan Beban iklan Beban gaji bagian penjualan



10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 45,000,000 50,000,000 102,500,000



Pendapatan lain-lain Pendapatan jasa giro Beban lain-lain Beban bunga pinjaman bank Beban lain-lain



15,000,000



Laba neto tahun berjalan Pendapatan komprehensif lain Revaluasi gedung Revaluasi peralatan Selisih kurs



(150,000,000) 100,000,000 1,725,000



Laba komprehensif tahun berjalan Di distribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali Laba komprehensif tahun berjalan



85% 15%



HENSIF LAIN



730,000,000



305,000,000 425,000,000



400,000,000 46,750,000



15,000,000 56,750,000



(48,275,000)



8,475,000



7,203,750 1,271,250 8,475,000



PT TIGA SAUDARA LAPORAN SALDO LABA PERIODE 31 DESEMBER 2016 Saldo laba Dividen Laba tahun 2016 Saldo Laba per 31 Desember 2016



50,000,000 (50,000,000) 8,475,000 (41,525,000)



PT. TIGA SAUDARA LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE 31 DESEMBER 2016 Debet (Rp) Aset Asset Lancar : Kas Diperusahaan Kas Di Bank Asuransi dibayar di Muka Iklan dibayar di Muka Perlengkapan Kantor Persediaan Barang Dagangan Total Aset Lancar Aset Tetap Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total Aset Tetap TOTAL ASET Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Utang Dagang Utang Gaji Total Liabilitas Jangka Pendek Liabilitas Jangka Panjang Utang Bank Total Liabilitas Jangka Panjang TOTAL LIABILITAS Ekuitas Modal Saham Saldo Laba (Difisit) TOTAL LIABILITAS Dan EKUITAS



9,225,000 123,250,000 26,500,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 358,975,000



650,000,000 1,100,000,000 900,000,000 600,000,000 2,870,000,000 3,228,975,000



Kredit (Rp)



180,000,000 95,000,000 105,000,000



160,000,000 110,000,000 270,000,000



1,000,000,000 1,000,000,000 1,270,000,000



2,000,500,000 (41,525,000) 3,228,975,000



PT. TIGA SAUDARA LAPORAN JURNAL PENUTUP PERIODE 31 DESEMBER 2016 Tanggal 2016 Desember



Keterangan



Ref.



31



Penjualan Barang Dagangan Pendapatan Jasa Giro Ikhtisar Laba Rugi Retur Penjualan Potongan Penjualan



511 514 415 512 513



31



Ikhtisar Laba Rugi Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Pembelian Barang Dagangan



415 612 613 614 611



31



Ikhtisar Laba Rugi Revaluasi Peralatan Selisih Kurs Beban Asuransi Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor Bebabn Gaji Bagian Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Iklan Beban Gaji Bagian Penjualan Revaluasi Gedung Beban Bunga Pinjaman Bank



415 641 642 621 622 623 624 625 626 627 638 639 640 643



31



Modal Saham Ikhtisar Laba Rugi Dividen



411 415 412



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



780,000,000 46,750,000 776,750,000 25,000,000 25,000,000 245,000,000 10,000,000 25,000,000 30,000,000 200,000,000 463,275,000 100,000,000 1,725,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 45,000,000 50,000,000 102,500,000 150,000,000 15,000,000 2,000,500,000 1,950,500,000 50,000,000 3,647,250,000



3,647,250,000