Laporan Hasil Pemeriksaan Badan Pengawas Koperasi [PDF]

Citation preview

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BADAN PENGAWAS KOPERASI KANDEP DIKBUD KOTA MEDAN TAHUN BUKU 2013



Pada hari ini Kamis Tanggal 14, Bulan Maret 2014 , Kami Badan Pengawas KPN Kandep Dikbud Kota Medan telah melakukan pemeriksaan terhadap Koperasi Pegawai Negeri (KPN) Kandep Dikbud Kota Medan sesuai dengan ketentuan yang berlaku yakni Anggaran Dasar KPN Kandep Dikbud Kota Medan BAB VIII pasal 9 ayat 2. Dari hasil Pemeriksaan Badan Pengawas yang terdiri dari : 1. Drs. H.A. Haris Rambe 2. Drs. Hasanuddin Marpaung 3. Drs. H. Zulkifli Dalimunthe



Ketua Sekretaris Anggota



1. ASPEK TATA LAKSANA Kepengurusan KPN Kandep Dikbud Kota Medan Periode 2012 s/d 2014 terdiri dari :  Jabatan Ketua berjumlah 3 orang  Jabatan Sekretaris berjumlah 2 orang  Jabatan Bendahara 2 orang 2. ASPEK USAHA Usaha yang dilakukan KPN Kandep Dikbud Kota Medan terdiri dari : a. Usaha Simpan Pinjam b. Usaha Pertokoan/ Foto copy 3. ASPEK ORGANISASI KEANGGOTAAN KPN Kandep Dikbud Kota Medan terdiri dari PNS pada Dinas Pendidikan Kota se Kota Medan serta para guru-guru yang dipekerjakan pada jajaran Dinas Pendidikan Kota Medan. Jumlah Anggota pada akhir Desember 2012 .................................................. Bertambah selama tahun 2013 ...................................................................... Jumlah ............................................................................................................. Berkurang selama tahun 2013 ........................................................................ Jumlah Anggota per 31 Desember 2013 ........................................................



= = = = =



1002 24 1026 84 942



orang orang orang orang orang



4. KEPENGURUSAN Susunan Kepengurusan periode 2011 - 2013 adalah sebagai berikut : Ketua I : Drs. Zakaria Ketua II : Drs. Abu Bakar Siddiq Ketua III : H. Simanjuntak,S.Pd Sekretaris I : Drs. Saripuddin, S.Pd Sekretaris II : Suriantnoto S. Sos Bendahara I : Sudarlan, SH Bendahara II : Sungkono, SH Jumlah karyawan yang bertugas pada KPN Kandep Dikbud Kota Medan 3 (tiga) orang ditambah 1(satu) orang penjaga malam yang merangkap sebagai penjaga kantor.



Halaman - 1



Nama-nama Karyawan sebagai berikut : 1. Zuliswadi 2. Surimawati, SE 3. Dedi Kurniawan 4. Nokayat Sebagai Penjaga Malam 5. ASPEK ADMINISTRASI a. Administrasi Umum * Buku Kas Pembantu  Buku daftar pengurus  Buku daftar anggota  Buku daftar badan pengawas  Buku Notulen Rapat  Buku tamu  Akte Pendirian (yang telah dirubah) b. Administrasi Keuangan * Buku Kas simpan pinjam dan Pertokoan * Buku – buku Pembantu  Buku Besar  Buku bukti kas  Neraca Akhir Desember 2013  Buku stok barang  Buku daftar inventaris  Buku daftar pinjaman  Buku besar simpanan anggota  Buku pembelian barang  Buku penjualan barang  Buku daftar anggota masuk keluar  Daftar potongan/angsuran S/P dan belanja barang.



6. ASPEK PERMODALAN Permodalan Berasal dari modal sendiri berupa simpanan yang diperoleh dari : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.



Simpanan Pokok Anggota Simpanan Wajib Anggota Simapan Jasa Anggota Jasa Modal Cadangan S/P Cadangan Toko Simpanan Suka Rela Simpanan Jasa Toko Dana-dana Modal Toko SHU



Total



Rp. 14.130.000,000 Rp. 3.849.068.100,000 Rp. 1.247.082.778,770 Rp. 679.330.751,494 Rp. 820.354.324,203 Rp. 38.877.695,447 Rp. 56.142.724,000 Rp. 50.307.666,531 Rp. 7.645.018.553 Rp. 1.427.133.183.89 Rp. 1.247.593.905,000 Rp. 8.158.000.127,927



Halaman - 2



7. HASIL USAHA JASA I. Hasil Usaha A. Pertokoan ....................................................................... B. Jasa/bunga simpan pinjam ............................................. JUMLAH .......................................................................... II. Biaya-biaya per 31 Desember 2013 Beban Usaha 1. Bunga Simpanan Sukarela 2. Gaji Pegawai dan Jaga Melam 3. Biaya Rekening Listrik 4. ATK 5. Biaya Umum 6. Paket Lebaran 1433 H/ Tahun Baru 2013 7. Biaya Rat Tahun 2013 8. Uang Lelah BP 9. Honor Pengurus/ Pembina 10. Biaya Rapat Pengurus 11. Biaya Petugas Struk Gaji 12. Penyusutan Invenstasi/ Aktiva Tetap 13. Transport Karyawan 14. Penghapusan Barang Dagangan 15. Rekening Telepon 16. Biaya Pemeliharaan Inventaris 17. Iuran Jamsostek 18. ATK Toko JUMLAH SHU



Rp. 76.118.014,000 Rp. 1.961.780.000,000 Rp.2.037.898.014,000



Rp. 114.000.000,000 Rp. 61.200.000,000 Rp. 3.537.000,000 Rp. 4.023.000,000 Rp. 7.000.000,000 Rp. 254.644.000,000 Rp. 129.453.000,000 Rp. 36.000.000,000 Rp. 115.200.000,000 Rp. 12.000.000,000 Rp. 24.000.000,000 Rp. 11.115.750,000 Rp. 8.436.000,000 Rp. 148.000,000 Rp. 1.641.000,000 Rp. 1.851.500,000 Rp. 4.087..581,000 Rp. 1.967.050,000 Rp. 790.304.109,000 Rp. 1.247.593.905,000



Dari perbedaan pendapatan dan biaya-biaya selama tahun buku 2013 diperoleh sisa hasil usaha sebesar Rp. 1.961.780.000,000 + Rp. 76.118.014,000 = Rp. 2.037.898.014,000 – 790.304.109,000 , SHU = 1.247.593.905,000 Penggunaan biaya-biaya oleh pengurus pada umumnya tidak melampaui yang ditargetkan/dianggarkan, bahkan ada beberapa pos biaya yang surplus. Ini berarti pengurus dalam menjalankan roda Koperasi telah melakukan efisiensi anggaran. 8. ADMINISTRASI PEMBUKUAN KEUANGAN Pembukuan keuangan menggunakan system Buku Kas umum serta buku besar yang didukung oleh buku-buku pembantu. a. Aktifa 1. Aktifa lancar terdiri dari :  Kas - Simpan Pinjam - Toko  Piutang Pinjaman  Piutang Barang  Stok Barang JUMLAH



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



3.465.376,681 8.395.630,246 7.804.535,690,000 120.692,650 25.208.651,000 7.692.298.197,927



Halaman - 3



b. Aktifa Tetap terdiri dari :  Inventaris alat-alat kantor  Bangunan  Inventaris Foto copy + Genset  Pengadaan Tahun 2013 JUMLAH



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



4.613.000,000 11.745.000,000 26.330.000,000 12.630.000,000 55.318.000,000



Jumlah tersebut telah dikurangi dengan penyusutan c. Simpan Pokok pada PKP – RI dan IKPN sampai 31 Desember 2013 Rp 140.383.930,000 d. Pasiva 1. Pasiva Lancar - Simpanan Pokok Anggota Rp. 15.030.000,000 - Simpanan wajib Per 31 Desember 2013 Rp. 3.059.577.600,000 - Simpanan Jasa Anggota Rp. 868.317.120,300 - Simpanan Sukarela Rp. 1.130.000.000,000 - Simpanan Jasa Toko Rp. 34.323.461,000 - Cadangan Rp. 831.325.233.650 - Dana-dana Rp. 416.378.161,310 - Jasa Modal Rp. 552.849.628,114 - Modal Toko Rp. 2.645.018,553 2. Pasiva Tidak Lancar SHU Tahun 2013 Rp. 1.247.593.905,000 9. HAL-HAL YANG DIPERHATIKAN 1. Diupayakan simpanan anggota dapat diperogramkan di Komputer, sehingga setia saat anggota dapat dengan mudah mengetahui jumlah simpanannya. 2. Penganeka ragaman barang-barang yang di toko perlu ditingkatkan, dengan mengusahakan harga yang tidak berbeda dengan di pasar atau harga bersaing. 3. Perlu diperhatikan jam kerja karyawan sesuai dengan jam dinas kantor. 4. Penataan dan pengembangan pertokoan setiap saat harus dilaksanakan. 5. Pelayanan terhadap anggota yang telah melaksanakan kegiatan dengan baik, agar dapat dipertahankan dan ditingkatkan, dengan pedoman bahwa setiap anggota mempunyai hak dan kewajiban yang sama. 6. Pengelolaan Koperasi telah terlaksana dengan baik sesuai dengan anggaran dasar, rencana pendapatan dan belanja serta program kerja tahun 2013 7. Penyusunan neraca oleh pengurus dinyatakan wajar dan dapat diterima. 8. Saldo Kas 31 Desember 2013 relatif besar, karena adanya penerimaan Lunas maju dari beberapa anggota yang meminjam uang dari Bank. SARAN-SARAN 1. Diupayakan permohonan pinjaman dapat dipenuhi sesuai yang diajukan oleh pemohon (anggota) 2. Agar paket lebaran 1444 H/ Tahun Baru 2014 dapat diberikan kapada anggota berupa uang saat Hari Raya/ Tahun baru akan memiliki nilai tersendiri bagi anggota Koperasi. 3. Agar Perolehan SHU yang bertambah dari tahun ke tahun dapat dipertahankan, bahkan ditingkatkan lagi demi kesejahteraan anggota. 4. Untuk memacu perkembangan dan minat anggota untuk meminjam pada Koperasi serta mengingat pula pada pertumbuhan modal koperasi, kami menyarankan bunga pinjaman disesuaikan dengan perkembangan. Halaman - 4



Demikian laporan kami sampaikan kepada sidang RAT yang mulia sebagai wujud amanah yang dipercayakan kepada kami. Terima kasih kami ucapkan kepada Bapak Kepala Dinas Pendidikan Kota Medan, sdr pengurus PKP-RI, sdr pengurus Depkopind Kota Medan, Bapak Ka Dinas Koperasi Kota Medan yang selama ini telah memberikan perhatiandan bantuan kepada KPN yang kita cintai ini. Bapak/Ibu, peserta RAT yang kami muliakan. RAT hari ini adalah tahun kedua dapat kami tambahkan bahwa SHU dalam tiga tahun berjalan mengalami peningkatan Tahun 2010 SHU Tahun 2012 SHU Tahun 2013 SHU



Rp. Rp. Rp.



758.806.756,000 966.773.121,000 1.247.593.905,000



Hal tersebut diperoleh atas kesadaran anggota dan tak luput atas keseriusan pegawai besarta pengurus lainnya dan kami melaksanakan tugas sebagai Badan Pengawas. Oleh karena itu kepada semua anggota kami menyampaikan mohon yang sebesar-besarnya atas semua kesalahan kekurangan kami selama memegang amanah sebagai Badan Pengawas KPN Kandep Dikbud Kota Medan pada masa periode 2013-2014 kami Badan Pengawas sesuai amananh yang diberikan, telah berupaya bekerja optimal melaksanakan tugas dan fungsi kami sebagai Badan Pengawas terhadap pengurus dalam menjalankan roda Perkoprasian sesuai dengan program kerja yang telah disepakati. Kami tidak ada menemui penyimpangan yang dilakukan oleh pengurus, bahkan menurut pengamatan dan pengawasan yang kami laksanakan selama ini, pengurus benar telah bekerja semaksimal mungkin untuk meningkatkan kemajuan Koperasi. Ini terlihat dari perolehan SHU dari tahun ke tahun terus mengalami peningkatan. Hasil kerja pengurus tersebut tentunya tidak terlepas dari koordinasi dan kerjasama antara pengurus dan pengawas, serta bimbingan dan arahan dari Bapak Kepala Dinas Pendidikan Kota Medan, selaku pembina Koperasi Dinas Pendidikan Kota Medan. Akhirnya atas segala kekurangan yang terdapat pada laporan ini, kami mengucapkan maaf, karena semua itu bukanlah kesenjangan, melainkan itulah kemampuan yang dapat kami kerjakan sebagai Badan Pengawas KPN Kandep Diknas Kota Medan. Saran dan kritik kami harapkan dari semua anggota, demi perbaikan dan kemajuan koperasi kita ini. Terima kasih



Medan, Desember 2013 Badan Pengawas KPN Kandep Dikbud Kota Medan



Ketua



Drs. H. A. Haris Rambe



Sekretaris



Drs. Hasanuddin Marpaung



Anggota



Drs. H. Zulkifli Dalimunthe



Halaman - 5