Laporan Hasil Pemeriksaan Badan Pengawas [PDF]

Citation preview

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BADAN PENGAWAS Nama Koperasi Badan Hukum Jenis Usaha Tanggal dibentuk Alamat



I.



: KPRI – Karya Bersama : 1634/BH-VII TGL 27 November 1986 : Simpan Pinjam : 16 Januari 1986 : Jr. Piladang Nagari Koto Tangah Batu Hampa Kec. Akabiluru



PENDAHULUAN 1. Rasional Seiring dengan bergulirnya waktu, perjalanan tugas kepengawasan BP KPRI Karya bersama telah sampai pula pada tutup buku tahun 2015. Sesuai dengan amanat AD/ART, Badan Pengawas bersama Pengurus di depan RAT menyanpaikan laporan hasil kerja selama satu tahun sebagai wujud kinerja pada tahun berjalan. 2. Dasar Pengawasan a. Undang-Undang Koperasi Nomor 25 Tahun 1992 Bab IV pasal 38, 39 dan 40 tentang pengawasan; b. Anggaran Dasar Koperasi Karya Bersama Pasal 21 ayat (1), (2), dan (3); c. Jenis pengawasan dan pemeriksaan, secara komprehensip dalam rangka tutup buku Tahun 2015. 3. Tujuan Pengawasan a. Meneliti kebenaran data pembukuan keuangan dan administrasi perkoperasiaan seacara keseluruhan. b. Mengetahui tingkat keberhasilan pengurus dalam menjalankan roda organisasi dan usaha koperasi; dan c. Mengetahui kesesuaian kegiatan dan kebijaksanaan pengurus sesuai dengan AD/ ART serta peraturan yang telah ditetapkan dalam RAT Tahun Buku 2015 4. Waktu Pengawasan Selama tahun buku 2015, dilakukan pemeriksaan secara rutin tidak ditentukan, mulai bulan Mei s/d Desember 2015 oleh: a. Ketua : WETRIZAL, S.Pd b. Anggota : ZULFAHMI, M.Pd c. Anggota : RIDWAN, M.Pd



dengan jadwal yang



5. Sasaran Pengawasan a. Bidang Organisasi b. Bidang Administrasi/ Manajemen c. Bidang Permodalan d. Bidang Usaha e. Bidang Sosial dan Pendidikan II. HASIL PEMERIKSAAN 1. Bidang Organisasi a. Kepengurusan Sesuai dengan keputusan RAT KPRI-Karya Bersama tanggal 26 Maret 2015 susunan pengurus periode 2013-2015 adalah:  Ketua : NASRI, S.Pd  Wakil Ketua : IRPAWARDI, S.Pd  Sekretaris I : MUHAMMAD AZRI, S.Pd  Sekretaris II : SESNITA, S.Pd  Bendahara : SUKARNA, S.Pd



50



b. Badan Pengawas Untuk mengawasi kegiatan pengurus supaya tetap berjalan sesuai dengan peraturan yang berlaku, RAT KPRI-Karya Bersama tanggal 23 Maret 2013 menunjuk Badan Pengawas periode 2013-2015 sebagai berikut:  Ketua : WETRIZAL, S.Pd  Anggota : ZULFAHMI, M.Pd  Anggota : RIDWAN, M.Pd c. Keanggotaan Keanggotaan pada tahun 2015 secara keseluruhan mengalami perubahan yang cukup signifikan, berdasarkan data mutasi mengalami peningkatan dari 267 menjadi 272. Dengan rincian anggota masuk 14 orang dan anggota keluar 9 orang. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel 1 dan 2 berikut: Tabel 1. Nama – Nama Anggota Masuk No Nama Anggota L/P 1 2 3 1 GUSTINI P 2 WIRDALIATI P 3 HELEN DEFRIDA ASTA P 4 ELDIFINA P 5 RINA KURNIA IZZATI P 6 SEPTI EKA PUTRI P 7 ELIA FATMA WIDA P 8 LAILA SOFIA P RIKA WASKAR NINGSIH 9 P 10 HASANUL HUSNA P 11 SAPRIZAL L 12 HILMA P 13 MISPARIZON L 14 RESMI YENTI L



Tempat Tugas 4 SD N 02 SARIEK LAWEH SD N 02 KOTO TANGAH BH SD N 02 KOTO TANGAH BH SD N 01 SUAYAN SD N 01 SUAYAN SD N 03 SARIEK LAWEH SD N 04 SAREIK LAWEH SD N 02 BATU HAMPA SD N 02 SARIEK LAWEH SDN 04 BATU HAMPA SDNN 02 KOTO TANGAH BH SDN 04 SARIEK LAWEH KCD KCD



Tabel 2. Nama – Nama Anggota Yang Keluar No Nama L/P Tempat Tugas 1 2 3 4 1. ZULFAHMI L PENSIUN 2. ZUHERMAN L LEPAS 3. ELDIFINA P SDN 01 SUAYAN 4. AZWARDI P SDN 04 KT. BATUHAMPA 5. YUPITRIA L SDN 02 KT BATU HAMPA 6. EMINARTI L PENSIUN 7. ABIZAR L SDN 03 SUAYAN 8. HARTATIZAM P PENSIUN 9. ERMILA P SDN 05 BATU HAMPA



d. Karyawan Karyawan KPRI-Karya Bersama tahun 2015 tidak mengalami perubahan dari tahun 2012 yaitu masih tetap sebanyak 2 orang. Dapat kita lihat pada tebel 3. berikut:



Tabel 3. Daftar Nama Karyawan KPRI Karya Bersama



51



No 1 1. 2.



Nama 2 ERVA YARNITA UMI KALSUM, S.Pd



Pendidikan 3 SLTA S.1



Keterangan 4



e. Rapat/ Pertemuan Dalam mengambil kebijakan pengurus selalu mengikutsertakan Badan Pengawas, seperti halnya pada tahun 2015 Badan Pengawas sering di undang dalam mengambil keputusan diantaranya untuk persiapan Pra-RAT dan RAT serta Rapat dalam rangka mengadakan kerja sama dengan pihak-pihak lain. 2. Bidang Administrasi/ Manajemen Pada data yang diperoleh dari agenda secara umum sudah berjalan mendekati kesempurnaan, namun demikian kita jangan merasa puas seharusnya kita berusaha terus menerus untuk lebih membenahi, meningkatkan sesuai dengan bidang kegiatan: a. Buku Induk Anggota Data anggota pada Buku Induk sudah terisi sesuai dengan kolom yang tersedia, termasuk tanda tangan bagi anggota yang baru masuk, semua sudah lengkap. b. Buku Anggota Secara keseluruhan buku anggota sudah terisi dengan baik. c. Surat Menyurat Data pada agenda surat dari Januari sampai dengan Desember 2015 adalah sebagai berikut:  Surat Masuk : 15 buah  Surat Keluar : 21 buah Pengagendaan surat secara garis besar sudah baik, namun pengarsipan perlu ditingkatkan. d. Buku Administrasi KPRI-Karya Bersama yang lain juga lengkap dan terisi dengan baik, seperti:  Daftar hadir Pengurus dan Karyawan  Buku daftar pengurus  Buku notulen rapat  Buku keputusan RAT  Buku tamu  Buku anjuran pejabat  Buku anjuran instansi pemerintah lain  Buku BP  Buku catatan kejadian  Daftar Pinjaman Anggota e. Inventaris Barang Pada tahun buku tahun 2015, belanja barang inventaris hanya jam didinding dan gambar presiden dan wakil (inventaris Barang terlampi pada daftar aktiva tetap dan penyusutan ) 3. Bidang Permodalan Modal tahun buku 2015 dapat kita lihat sebagai beikur : Tabel 4. Modal Sendiri No 1 2 3 4



Uraian Simpanan Pokok Simpanan Wajib Simpanan Wajib Usaha Simpanan Khusus



Rp Rp Rp Rp



Tahun 2014 801,000.00 3.061.305.426.00 290.015.750.00 848.566.144.36



Rp Rp Rp Rp



Tahun 2015 816.000.00 3.582.281.222.00 293.446.050.00 983.689.002.36



52



5 6



Dana Cadangan SHU Tahun Berjalan Jumlah



Rp Rp Rp



362.871.262.10 44.849.496.00 4.608.409.078.46



Rp Rp Rp



407.782.255.10 67.697.726.00 5.335.712.255,46



Tabel 5. Dana-Dana No 1 2 3 5 7 8



Uraian Dana Pendidikan Dana Pemdaker Dana Sosial Dana Resiko Pinjaman Simpanan Hari Raya Simpanan Pengembangan Usaha Jumlah



Rp Rp Rp Rp Rp Rp.



Tahun 2014 5.511.720.89 22.462.936.20 12.381.325.53 73.135.226.00 160.200.000.00 254.147.144.00



Rp.



555.288.352.62



Rp Rp Rp Rp Rp Rp.



Tahun 2015 724.211,89 10.596.518.20 18.429.698.53 176.898.911.00 234.000.000.00 383.620.444.00



Rp 824.269.783.62



Pada Juli Tahun 2014 KPRI Karya Bersama meminjam uang kepada BKE Sumatera Barat dengan plafon Rp. 750.000.000,- selama 5 tahun. Lebih kurang satu tahun berjalan, maka di akhir tahun 2015 sisa hutang sebesar Rp. 587.336.419.00,4. Bidang Usaha Jenis usaha simpan pinjam merupakan unit usaha unggulan di KPRI Karya Bersama dan itu semua telah berjalan dengan baik. Realisasi pinjmanan selama tahun 2015 secara total berjumlah Rp. 7.029.928.000,00,- sedangkan jumlah realisasi pinjaman tahun 2014 adalah Rp. 6.191.950.000.00 ,- maka dibandingakan antara realisasi pinjaman pada tahun 2015 dengan tahun 2014 terjadi kenaikan sangat berarti yakni pada level 13,5% , -. Pinjaman tersebut terdiri dari pinjaman Pinjaman BNI, Besar, Isidentil, Jalan-Jalan dan Laptop. Total Piutang anggota pada akhir Desember 2015 sebesar Rp. 6.635.614.376.00,yang dapat kita lihat pada neraca per 31 Desember 2015. (Terlampir) 5. Bidang Sosial dan Pendidikan Sesuai dengan rencana kerja tahun 2015 yang telah disepakati dalam RAT Tahun Buku 2014 ada beberapa kejadian yang dialami anggota, apabila terjadi akan diberikan santunan sosial. Dalam tahun 2015 kegiatan sosial yang telah dilaksanakan adalah seperti dibawah ini : 1. Memberikan Tunjangan Hari Raya kepada seluruh anggota yang aktif 2. Menyerahkan santunan sosial dan santuan dana pendidikan kepada anggota serta anak berprestasi.



Dalam rangka memperluas wawasan dan ilmu pengetahuan, pada tahun 2015 Pengurus, Badan Pengawas, dan karyawan telah melakukan kegiatan-kegiatan sebagai berikut: 1. Ikut serta memperingati HUT Koperasi tingkat Kabupaten 2. Mengikuti pelatihan perkoperasian pada Dinas Koperasi dan UKM Kabupaten Lima Puluh Kota. Selanjutnya untuk meningkatkan pengetahuan dan pemahaman anggota tentang perkoperasian pengurus secara berkelanjutan dan proporsional telah melaksanakan pelatihan bagi anggota setiap unit organisasi



53



III.



PENUTUP



1. Kesimpulan  Secara umum kegiatan-kegiatan serta perjalanan koperasi untuk tahun 2015 berjalan dengan baik, sesuai dengan tuntutan pengelolaan perkoperasian dan rencana kerja tahun lalu.  Neraca untuk tahun 2015 beserta penjelasannya dapat kami terima namun demikian kepada anggota kami serahkan untuk dapat menganalisanya. 2. Saran-saran  Kepada Pengurus agar senantiasa dapat meningkatkan profesionalisme dalam pengelolaan koperasi untuk masa yang akan datang  Perlunya penyempurnaan pengarsipan administrasi .  Kepada anggota kami harapkan dapat memberikan saran kepada BP maupun pengurus dalam rangka memajukan koperasi kita.  Kepada kita semua kiranya dapat menerima laporan pengurus serta mengesahkan rencana tahun buku 2015 Demikianlah laporan ini kami sampaikan kepada sidang RAT kiranya segala usaha kita dapat diridhoi oleh Allah SWT serta memberikan seluruh usaha kita dalam mengelola koperasi, terima kasih. Piladang, 31 Desember 2015 Badan Pengawas, 1. WETRIZAL, S.Pd



(Ketua)



: ………………………



2. ZULFAHMI, M.Pd (Anggota)



: ………………………



3. RIDWAN, M.Pd



: ………………………



(Anggota)



54