![Simulasi Pengisian SPT Pph21 [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/simulasi-pengisian-spt-pph21.jpg)
5 0 2 MB
CONTOH KASUS
DATA PEMOTONG PPh PASAL 21/26
Nama NPWP Alamat No. Telp. Email
: : : : :
PT. Jaya Abadi 01.916.101.5-532.000 Grogol, Sukoharjo, Jawa Tengah 0271-593782 [email protected]
JANUARI
A. Penghitungan PPh pegawai tetap Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1
2
3
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Eka Dewi Beny Karyo Tuti Dadang
K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
Jumlah
4
Pengurangan Iuran Biaya Pensiun/Iuran Jabatan THT 5 6
8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000
400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000
500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan
PTKP
PKP Setahun/ Disetahunkan
PPh 21 Januari
7
8
9
#
85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 31,860,000 33,000,000
26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000
33,100,000
1721-I (satu masa pajak)
(atas upah harian dibayarkan secara bulanan)
HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR
Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3
Sebulan
Setahun
4
5
1 2 3 4 5
2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000
Jumlah
K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
Penghasilan Bruto
11,300,000
26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000
319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 23,063 27,813 574,025
B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap
Dino Budi Eli Sasa Joko
58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 5,535,000 6,675,000
PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000
Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan PPh Januari Setahun Januari 7 # # 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000
6,250 206,250 106,250 6,250 6,250
313 10,313 5,313 313 313 16.565
Catatan: - Semua pegawai tersebut sudah memiliki NPWP. - Pegawai wanita menunjukkan keterangan bahwa suaminya tidak memperoleh penghasilan.
1721-II
Pemotongan PPh & Pembuatan Bukti Pemotongan
• Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. • Pembuatan bukti potong PPh 21 (tidak final): a.
b.
Untuk pegawai tetap dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2 Untuk pegawai tidak tetap dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI, yaitu sbb:
01 08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo
21
100
03
06.752.938.8 Fajar Ariwibowo
HITUNG POTONG √ SETOR LAPOR
00000001 3311052508820014
000
2.200.000 532
14
5
6.250 000 31
01
2014
313
FajarAw
Penyetoran PPh Dipotong 0 8
• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap: Rp590.590 (574.025 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.
9 1 4
1 1 1
5
5 2 8
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH
4 1 1 1 2 1
1 0 0
Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Januari 2014
X
2 0 1 4
Rp590.590 Lima Ratus Sembilan Puluh Ribu Lima Ratus Sembilan Puluh Rupiah
HITUNG POTONG SETOR LAPOR
√
0 0 0
Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26
Memenuhi syarat wajib e-SPT (Pasal 3 ayat 3)?
Pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap yang jumlahnya lebih dari 20 orang
Formulir-Formulir yang diisi?
X
Pemotongan PPh Pasal 21 (Tidak Final)/Pasal 26 dengan bukti potong X yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Pemotongan PPh Pasal 21 (Final) dengan bukti potong yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Penyetoran dengan SSP/bukti Pbk yang jumlahnya lebih dari 20 (dua puluh) dokumen
X
X
HITUNG POTONG
Tidak wajib e-SPT (karena tidak ada satupun kriteria terpenuhi)
SETOR LAPOR
√
Induk SPT (Formulir 1721)
√
Formulir 1721-I untuk satu masa pajak Formulir 1721-I untuk satu tahun pajak
√
Formulir 1721-II
√
Formulir 1721-III
X
Formulir 1721-IV
√
Formulir 1721-V
X
X
01
2014
X
01.916.101.5
532
000
06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000
Fajar Ariwibowo Budi Wijaya
-
-
21-100-01 21-100-01
8.000.000 2.800.000
319.271 150.313
0101 0101
-
09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000
Candra Eka Dewi Beny
-
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01
2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000
8.813 13.563 23.063 4.063
0101 0101 0101 0101
-
07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-526.000 08.044.212.4-527.000
Karyo Tuti Dadang
-
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01
2.500.000 2.900.000 3.000.000
4.063 23.063 27.813
0101 0101 0101
-
Format penulisan: mmmm
Dalam pelaporan satu masa pajak, kolom ini diisi “-”.
Daftar kode negara ada di petunjuk pengisian. Apabila pegawai merupakan WP Dalam Negeri maka diisi “-”.
21-100-01: pegawai tetap 21-100-02: penerima pensiun berkala
33.100.000 -
33.100.000
1
574.025
574.025
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
3
Induk SPT 1721
01
2014
01.916.101.5
532
000
08.914.111.5-528.000
Dino
1-3.01.14.00000001
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
08.914.111.5-528.000
Budi
1-3.01.14.00000002
31-01-2014
21-100-03
2.400.000
10.313
-
08.914.111.5-528.000
Eli
1-3.01.14.00000003
31-01-2014
21-100-03
2.300.000
5.313
-
00.000.000.0-000.000
Sasa
1-3.01.14.00000004
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
08.914.111.5-528.000
Joko
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
11.300.000
16.565
1
1-3.01.14.00000005
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
3
Induk SPT 1721
01
411121
2014
100
01.916.101.5
05-02-2014
(isikan NTPN)
532
000
590.590
0
Induk 1721 590.590
(Baris 15 atau 17)
INDUK SPT (1)
01
2014
01.916.101.5
X
532
000
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH 0271-593782
[email protected]
9
33.100.000
574.025
5
11.300.000
16.565
1721-I (satu masa pajak)
1721-II
14
44.400.000
590.590
INDUK SPT (2)
9
33.100.000
574.025
5
11.300.000
16.565
14
44.400.000
590.590
590.590
1721-VI (Daftar SSP)
INDUK SPT (3) 01.916.101.5
532
000
X
1
X
1
X
1
X
1
X
06.752.938.8 Fajar Ariwibowo 06
02
Sukoharjo
2014
532
000
FajarAw
FEBRUARI-SEPTEMBER KONDISI SAMA DENGAN JANUARI
OKTOBER A. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG MASUK B. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG KELUAR C. KONDISI LAINNYA SAMA DENGAN BULAN SEPTEMBER
A.1. Penghitungan PPh pegawai tetap yang baru masuk Indrayana dan Yogi mulai bekerja di PT. Jaya Abadi sejak 1 Oktober 2014. Gaji sebulan masing-masing sebesar Rp3.000.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan masing-masing sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Kewajiban pajak subjektif terpenuhi sejak awal tahun. Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1
2
10 Indrayana 11 Yogi
HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR
3
K/0 K/0
4
3,000,000 3,000,000
Pengurangan Iuran Biaya Pensiun/Iuran Jabatan THT 5 6
150,000 150,000
100,000 100,000
Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan
PTKP
PKP Setahun/ Disetahunkan
PPh 21 Oktober
7
8
#
#
8,250,000 8,250,000
26,325,000 26,325,000
-
-
A.2. Penghitungan PPh pegawai tetap yang keluar Tuti berhenti bekerja di PT. Jaya Abadi per 31 Oktober 2014. Sejak 1 Januari 2014: Gaji sebulan sebesar Rp2.900.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji. Pengurangan Penghasilan Nama No Status Bruto Pegawai (Jan-Okt) 1
8
HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR
2
Tuti
3
K/0
4
Biaya Jabatan
Iuran Pensiun/ Iuran THT
5
6
29,000,000 1.450,000 1.000,000
Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan
PTKP
7
8
26,550,000
26,325,000
PPh 21 sudah PKP Setahun/ PPh 21 Dipotong Disetahunkan Setahun (JanSept) 9 10 #
225,000
11,250
PPh 21 Kurang/ (Lebih) Dipotong #
207,567 (196,317)
Catatan: • Besarnya PPh Pasal 21 yang harus dipotong untuk masa pajak terakhir adalah selisih antara PPh yang terutang atas seluruh penghasilan kena pajak selama satu tahun pajak/bagian tahun pajak dengan PPh 21 yang telah dipotong pada masa-masa sebelumnya. • Kelebihan pemotongan PPh Rp196.317 tersebut dikembalikan PT. Jaya Abadi kepada Tuti pada saat pemberian Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 (Formulir 1721-A1).
A.3. Rekap Penghitungan PPh pegawai tetap (termasuk pegawai yang baru masuk dan yang keluar) Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1
2
3
1 Fajar Ariwibowo 2 Budi Wijaya 3 Candra 4 Eka 5 Dewi 6 Beny 7 Karyo 8 Tuti 9 Dadang 10 Indrayana 11 Yogi
K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
Jumlah
4
8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Pengurangan Iuran Biaya Pensiun/Iuran Jabatan THT 5 6
400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000 150,000 150,000
500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan
PTKP
PKP Setahun/ Disetahunkan
PPh 21 Oktober
7
8
9
#
85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 26,550,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000
26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000
39,100,000
1721-I (satu masa pajak)
(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)
POTONG SETOR LAPOR
Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3
Sebulan
Setahun
4
5
1 2 3 4 5
2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000
Dino Budi Eli Sasa Joko Jumlah
K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
Penghasilan Bruto
11,300,000
319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 (196.317) 27,813 354,645
B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap
HITUNG √
58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 225,000 6,675,000 -
26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000
PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000
Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan Setahun Oktober 7 # 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000
6,250 206,250 106,250 6,250 6,250
PPh Oktober # 313 10,313 5,313 313 313 16.565
1721-II
Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.
10
01.916.101.5 PT. JAYA ABADI
532
07.986.120.3
526
Pembuatan bukti potong untuk Tuti (Pegawai Keluar) sbb: HITUNG
00000001
01
10
000
000 0
33111217057900010
A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.
14
Tuti Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo
Staf Pemasaran
X
X 29.000.000
29.000.000 1.450.000 1.000.000 2.450.000
POTONG √
26.550.000
SETOR
26.325.000 225.000 11.250
LAPOR
11.250
Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan 10
Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:
08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo
21
100
03
06.752.938.8 Fajar Ariwibowo
HITUNG POTONG √ SETOR LAPOR
00000046 3311052508820014
000
2.200.000 532
14
5
6.250 000 30
11
2014
313
FajarAw
Penyetoran PPh Dipotong 0 8
• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp371.210 (354.645 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.
9 1 4
1 1 1
5
5 2 8
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH
4 1 1 1 2 1
1 0 0
Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Oktober 2014
X
Rp371.210 Tiga Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Sepuluh Rupiah
HITUNG POTONG SETOR LAPOR
√
0 0 0
2 0 1 4
Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26
Memenuhi syarat wajib e-SPT (Pasal 3 ayat 3)?
Pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap yang jumlahnya lebih dari 20 orang
Formulir-Formulir yang diisi?
X
Pemotongan PPh Pasal 21 (Tidak Final)/Pasal 26 dengan bukti potong X yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Pemotongan PPh Pasal 21 (Final) dengan bukti potong yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Penyetoran dengan SSP/bukti Pbk yang jumlahnya lebih dari 20 (dua puluh) dokumen
X
X
HITUNG POTONG
Tidak wajib e-SPT (karena tidak ada satupun kriteria terpenuhi)
SETOR LAPOR
√
Induk SPT (Formulir 1721)
√
Formulir 1721-I untuk satu masa pajak Formulir 1721-I untuk satu tahun pajak
√
Formulir 1721-II
√
Formulir 1721-III
X
Formulir 1721-IV
√
Formulir 1721-V
X
X
10
2014
X
01.916.101.5
532
000
06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000
Fajar Ariwibowo Budi Wijaya
-
-
21-100-01 21-100-01
8.000.000 2.800.000
319.271 150.313
1010 1010
-
09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000
Candra Eka Dewi Beny
-
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01
2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000
8.813 13.563 23.063 4.063
1010 1010 1010 1010
-
07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-526.000 08.044.212.4-527.000
Karyo Tuti Dadang
-
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01
2.500.000 2.900.000 3.000.000
4.063 (196.313) 27.813
1010 1010 1010
-
33.100.000
354.645
2
6.000.000 39.100.000
1
354.645
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
Indrayana & Yogi
3
Induk SPT 1721
10
2014
01.916.101.5
532
000
08.914.111.5-528.000
Dino
1-3.01.14.00000001
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
08.914.111.5-528.000
Budi
1-3.01.14.00000002
31-01-2014
21-100-03
2.400.000
10.313
-
08.914.111.5-528.000
Eli
1-3.01.14.00000003
31-01-2014
21-100-03
2.300.000
5.313
-
00.000.000.0-000.000
Sasa
1-3.01.14.00000004
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
375
-
08.914.111.5-528.000
Joko
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
11.300.000
16.565
1
1-3.01.14.00000005
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
3
Induk SPT 1721
10
411121
2014
100
01.916.101.5
06-11-2014
(isikan NTPN)
532
000
371.210
0
Induk 1721 371.210
(Baris 15 atau 17)
INDUK SPT (1)
10
2014
01.916.101.5
X
532
000
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH 0271-593782
[email protected]
11
39.100.000
354.645
5
11.300.000
16.565
1721-I (satu masa pajak)
1721-II
16
50.400.000
371.210
INDUK SPT (2)
9
39.100.000
354.645
5
11.300.000
16.565
14
50.400.000
371.210
1721-VI 371.210
(Daftar SSP)
INDUK SPT (3) 01.916.101.5
532
000
X
1
X
1
X
1
X
1
X
06.752.938.8
532
Fajar Ariwibowo 06
02
Sukoharjo
2014
000
FajarAw
NOVEMBER KONDISI SAMA DENGAN OKTOBER
DESEMBER KONDISI SAMA DENGAN NOVEMBER HAL KHUSUS: A. B.
C.
PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA PAJAK TERAKHIR PEMBUATAN REKAPITULASI PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP SELAMA SETAHUN PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK PEGAWAI TETAP
A. Penghitungan PPh pegawai tetap pada masa pajak terakhir StaNo Nama Pegawai tus
Penghasilan Biaya Penghasilan Bruto Jabatan & Jumlah Ph Bruto (Masa Iuran Neto Setahun (Setahun) Terakhir) Pensiun 4 5 6 7=5-6
PTKP
PKP Setahun
PPh 21 Setahun
8
9=7-8
10
1
2
3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Eka Dewi Beny Karyo Dadang Indrayana Yogi
K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
96,000,000 10,800,000 72,000,000 9,600,000 31,200,000 2,760,000 32,400,000 2,820,000 34,800,000 2,940,000 30,000,000 2,700,000 30,000,000 2,700,000 36,000,000 3,000,000 9,000,000 750,000 9,000,000 750,000
85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000
26,325,000 58,875,000 26,325,000 36,075,000 26,325,000 2,115,000 26,325,000 3,255,000 26,325,000 5,535,000 26,325,000 975,000 26,325,000 975,000 26,325,000 6,675,000 26,325,000 26,325,000 -
K/0
2,900,000
29,000,000
26,550,000
26,325,000
11 Tuti *
* Catatan: Tuti berhenti bekerja di akhir Oktober. Penghitungan PPh Tuti telah dilakukan di Masa Oktober.
225,000
PPh 21 sudah PPh 21 Kurang/ Dipotong (Lebih) (Masa Dipotong Sebelumnya) 11 12=10-11
3,831,250 1,803,750 105,750 162,750 276,750 48,750 48,750 333,750 -
11,250
SETOR LAPOR
319,269 150,307 8,807 13,557 23,057 4,057 4,057 27,807 -
207,567
(196,317)
1721-I (satu tahun pajak) 1721-I (satu masa pajak)
HITUNG √ POTONG
3,511,981 1,653,443 96,943 149,193 253,693 44,693 44,693 305,943 -
1721-I untuk satu tahun pajak meliputi pemotongan PPh kepada semua pegawai, termasuk pegawai yang bekerja tidak dalam satu tahun penuh (keluar/masuk dalam tahun berjalan).
B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap (upah harian yang dibayarkan secara bulanan)
No
Nama Status Pegawai
1
2
1 2 3 4 5
Dino Budi Eli Sasa Joko Jumlah
3 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0
Penghasilan Bruto Sebulan
Setahun
4
5
2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000 11,300,000
26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000
PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000
Dasar Pengenaan Setahun 7 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000
Dasar Pengenaan Desember # 6,250 206,250 106,250 6,250 6,250
PPh Desember # 313 10,313 5,313 313 313 16.565
1721-II
HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR
Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.
12
01.916.101.5 PT. JAYA ABADI 07.752.938.3
532
528
33111213037200011
A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2. Pembuatan bukti potong tsb sbb:
HITUNG
Fajar Ariwibowo Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo
14
00000002
01
12
000
000 0 Direktur
X
X 96.000.000
96.000.000 4.800.000 6.000.000 10.800.000
POTONG √
85.200.000
SETOR
26.325.000 58.875.000 3.831.250
LAPOR
3.831.250
Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan 12
Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:
08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo
21
100
03
06.752.938.8 Fajar Ariwibowo
HITUNG POTONG √ SETOR LAPOR
00000056 3311052508820014
000
2.200.000 532
14
5
6.250 000 14
01
2015
313
FajarAw
Penyetoran PPh Dipotong 0 8
• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp567.483 (550.918 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.
9 1 4
1 1 1
5
5 2 8
0 0 0
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH
4 1 1 1 2 1
1 0 0
Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Desember 2014
X
2 0 1 4
Rp567.483 Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Rupiah
HITUNG POTONG SETOR LAPOR
√
Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26
Memenuhi syarat wajib e-SPT (Pasal 3 ayat 3)?
Pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap yang jumlahnya lebih dari 20 orang
Formulir-Formulir yang diisi?
X
Pemotongan PPh Pasal 21 (Tidak Final)/Pasal 26 dengan bukti potong X yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Pemotongan PPh Pasal 21 (Final) dengan bukti potong yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Penyetoran dengan SSP/bukti Pbk yang jumlahnya lebih dari 20 (dua puluh) dokumen
X
X
HITUNG POTONG
Tidak wajib e-SPT (karena tidak ada satupun kriteria terpenuhi)
SETOR LAPOR
√
Induk SPT (Formulir 1721)
√
Formulir 1721-I untuk satu masa pajak Formulir 1721-I untuk satu tahun pajak
√ √
Formulir 1721-II
√
Formulir 1721-III
X
Formulir 1721-IV
√
Formulir 1721-V
X
12
2014
X
01.916.101.5
532
000
06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000
Fajar Ariwibowo Budi Wijaya
-
-
21-100-01 21-100-01
8.000.000 2.800.000
319.269 150.307
1212 1212
-
09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000
Candra Eka Dewi Beny
-
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01
2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000
8.807 13.557 23.057 4.057
1212 1212 1212 1212
-
07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000
Karyo Dadang
-
-
21-100-01 21-100-01
2.500.000 3.000.000
4.057 27.807
1212 1212
-
30.200.000
550.918
2
6.000.000 36.200.000
1
550.918
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
Indrayana & Yogi
3
Induk SPT 1721
12
07.986.120.3-526.000 06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000
Tuti Fajar Ariwibowo Budi Wijaya
09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000
Candra Eka Dewi Beny
07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000
Karyo Dadang
2014
01.916.101.5
X
1.1-10.14-00000001 1.1-12.14-00000002 1.1-12.14-00000003 1.1-12.14-00000004 1.1-12.14-00000005 1.1-12.14-00000006 1.1-12.14-00000007 1.1-12.14-00000008 1.1-12.14-00000009
25-11-2014 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015
532
21-100-01 21-100-01 21-100-01
29,000,000 96,000,000 72,000,000
11,250 3,831,250 1,803,750
0110 0112 0112
-
21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01
31,200,000 32,400,000 34,800,000 30,000,000
105,750 162,750 276,750 48,750
0112 0112 0112 0112
-
21-100-01 21-100-01
30,000,000 36,000,000
48,750 333,750
0112 0112
-
391.400.000
6.622.750
2
18.000.000 409.400.000
1
Kertas Kerja
PPh Dipotong
000
Indrayana & Yogi
6.622.750
12
2014
01.916.101.5
532
000
08.914.111.5-528.000
Dino
1-3.01.14.00000001
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
08.914.111.5-528.000
Budi
1-3.01.14.00000002
31-01-2014
21-100-03
2.400.000
10.313
-
08.914.111.5-528.000
Eli
1-3.01.14.00000003
31-01-2014
21-100-03
2.300.000
5.313
-
00.000.000.0-000.000
Sasa
1-3.01.14.00000004
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
375
-
08.914.111.5-528.000
Joko
31-01-2014
21-100-03
2.200.000
313
-
11.300.000
16.565
1
1-3.01.14.00000005
2
Kertas Kerja
PPh Dipotong
3
Induk SPT 1721
12
411121
2014
100
01.916.101.5
04-01-2015
(isikan NTPN)
532
000
567.483
0
Induk 1721 567.483
(Baris 15 atau 17)
INDUK SPT (1)
12
2014
01.916.101.5
X
532
000
PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH 0271-593782
[email protected]
10
36.200.000
550.918
5
11.300.000
16.565
1721-I (satu masa pajak)
1721-II
15
47.500.000
567.483
INDUK SPT (2)
10
36.200.000
550.918
5
11.300.000
16.565
15
47.500.000
567.483
1721-VI 567.483
(Daftar SSP)
INDUK SPT (3) 01.916.101.5
X
1
X
1
X
1
532
000
X
1
X
1
X
06.752.938.8
532
Fajar Ariwibowo 06
02
Sukoharjo
2014
000
FajarAw
