SOP Keuangan [PDF]

Citation preview

Penggunaan Anggaran Operasional No.Dokumen :01/Keuangan/Manajemen



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 2



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1. Pengertian



Anggaran yang diperuntukkan untuk membiayai pelaksanaan kegiatan operasional rutin puskesmas.



2. Tujuan



Untuk memaksimalkan penggunaan anggaran



3. Kebijakan



SK Bupati Nomor : 188.4.45/364/415.10.10/2015 Tentang Penunjukan dan Pengangkatan Pejabat Pelaksana Anggaran di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Jombang Tahun Anggaran 2016



4. Referensi



Juknis peraturan kepala dinas kesehatan No 01 tahun 2014 tentang pedoman teknis penatausahaan keuangan di lingkungan dinas kesehatan.



5. Alat dan bahan



1. 2. 3. 4. 1.



6. Prosedur / Langkah – langkah



Bolpoin 5.Komputer Buku 6.Printer Map Kertas Membuat permintaan panjar operasional (JASAR) lalu di ajukan ke kasubag keuangan 2. Mengajukan SPJ (JAPEL) lalu di kirim ke kasubag keuangan 3. Membayar nota-nota yang sudah ada setiap kali panjar turun 4. Merekap nota pengeluaran beserta kwitansi 5. Mencatat penerimaan dan pengeluaran ke Buku Kas umum 6. Petugas memasukkan penerimaan dan pengeluaran tiga bulanan ke buku kas umum 7. Petugas melaporkan SPJ ke Dinas Kesehatan dengan dilampirkan : - Rekapitulasi SPJ - Rekap transaksi ( Bend 45 ) - Bukti Pembayaran ( Bend 46 ) - Bukti Pengeluaran Kas ( Bend 47 ) 8. Petugas memasukkan laporan ke buku Rincian Penggunaan Anggaran 9. Petugas memasukkan laporan ke Buku Bantu Panjak 10. Petugas memasukkan laporan ke Buku Rincian Obyek Belanja 11. Petugas mengarsipkan surat Pertanggungjawaban ( SPJ )



7. Diagram Alir



Membuat permintaan panjar operasional (JASAR) lalu di ajukan ke kasubag keuangan



Petugas mengambil panjar JASAR+JAPEL



Mengajukan SPJ (JAPEL) lalu di kirim ke kasubag keuangan



Membayar nota-nota yang sudah ada



Merekap nota pengeluaran beserta kwitansi



Mencatat penerimaan dan pengeluaran ke Buku Kas umum



memasukkan laporan ke buku Rincian Penggunaan Anggaran Petugas memasukkan laporan ke Buku Bantu Pajak



memasukkan penerimaan dan pengeluaran tiga bulanan ke buku kas umum



melaporkan SPJ ke Dinas Kesehatan



Petugas memasukkan laporan ke Buku Rincian Obyek Belanja



mengarsipkan surat Pertanggungjawaban ( SPJ )



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Penggunaan Dana Operasional sesuai dengan Rencana Kerja dan Anggaran



9. Unit Terkait



Bendahara barang,Bendahara Umum dan semua karyawan yang mengklaim nota belanja dan perjalanan dinas



10. Dokumen Terkait



1. 2. 3. 4.



10 Rekaman Historis Perubahan



Semua nota pengeluaran selalu didokumen



Buku Kas Umum Buku Bantu Panjar Buku Bantu Pajak Buku Bantu Rincian Objek Belanja



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Permintaan Panjar BOK No.Dokumen :01/ I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Permintaan dana untuk kegiatan bantuan operasional Kesehatan



2.Tujuan



Menyiapkan dana Bantuan Operasional Kesehatan



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dan Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 5.Komputer 2. Buku 6.Printer 3. Map 4. Kertas 1.Melihat di anggaran kas berapa dana yang bisa diajukan 2.Mengajukan panjar sesuai di anggaran kas 3.Mengirim pengajuan panjar ke dinas kesehatan 4.Mengarsip laporan pengajuan panjar



7.Prosedur / Langkah – langk



8. Diagram Alir Mengajukan panjar sesuai di anggaran kas



Melihat anggaran kas



Mengirim pengajuan panjar ke Dinas Kesehatan



Mengarsip laporan pengajuan panjar 9.Hal – hal yang perlu di perhatikan



Permintaan panjar sesuai dengan Rencana Kerja dan Anggaran



10. Unit Terkait



Bendahara keuangan



11.Dokumen Terkait



1.Buku Kas Umum 2.Buku Bantu Panjar



12.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Pengajuan Japel Retribusi



No.Dokumen :02/ I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



: 1/1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Pengajuan dana untuk belanja jasa pelayanan



2.Tujuan



Menyiapkan dana guna membayar jasa pelayanan



3.Kebijakan



SK Bupati Nomor : 188.4.45/364/415.10.10/2015 Tentang Penunjukan dan Pengangkatan Pejabat Pelaksana Anggaran di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Jombang Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 4.Kertas 2. Buku 5.Komputer 3. Map 6.Printer 1.Petugas merekap absensi karyawan 2. Petugas membuat SPJ 2.Petugas minta tanda tangan karyawan 4. Petugas membayar pajak 3.Petugas mengirim spj ke dinas kesehatan



6.Prosedur / Langkah – langkah 7. Diagram Alir



Mengerjakan spj



Merekap absen



Meminta tanda tangan



Membayar pajak



Mengirim spj ke dinas kesehatan



Mengirim spj ke dinas kesehatan



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Pengajuan Japel sesuai dengan Rencana Kerja dan Anggaran



9. Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.Buku Kas Umum 2.Buku Bantu Panjar



11 Rekaman Historis Perubahan



Semua spj japel selalu didokumen



No



Yang diubah



3. Buku Bantu Pajak



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Penerimaan Panjar BOK No.Dokumen : 03/I/Keuangan/SOP/2015



No. Revisi



SOP



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Menerima panjar dari dinas kesehatan sesuai dengan jumlah yang kita ajukan dengan berpedoman pada anggaran kas



2.Tujuan



Untuk menerima dana panjar guna pembiayaan bantuan operasional kesehatan



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 4.Kertas 2. Buku 5.Komputer 3.Map 6.Printer 1.Petugas mengambil panjar ke dinas kesehatan 2.Petugas melaporkan panjar yang diterima kepada kepala puskesmas 3.Petugas mempersiapkan pengekleman nota pembelian maupun perjalanan dinas



6.Prosedur / Langkah – langkah



7. Diagram Alir



Melaporkan kepada kepala puskesmas



Mengambil Panjar



Mempersiapkan nota



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Kwitansi panjar selalu didokumen



9.Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.Buku Kas Umum 2.Buku Bantu Panjar



11.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Pembayaran Nota BOK



SOP



No.Dokumen :04/I /Keuangan/SOP/2015 No. Revisi



: 00



pengekleman



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Suatu kegiatan membayar kepada yang klaim



2.Tujuan



Untuk melakukan pembayaran dan melengkapi berkas administrasinya



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 5.Komputer 2. Buku 6.Printer 3. Map 4. Kertas 1.Petugas menerima nota beserta kwitansi pembelian 2.Petugas menerima SPPD 3.Petugas membayar nota kwitansi dan SPPD sesuai dengan jumlah yg tertera di nota



6.Prosedur / Langkah – langkah



7. Diagram Alir



Menerima SPPD



Menerima nota ,kwitansir



Membayar nota dan SPPD



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Nota ,kwitansi dan SPPD selalu didokumen



9. Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.Nota dan kwitansi



11.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Merekap Nota Pengeluaran BOK No.Dokumen :05/I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015



Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Suatu kegiatan merekap nota belanja sesuai kode rekening



2.Tujuan



Untuk pencatatan pengeluaran biaya operasional puskesmas



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 5.Komputer 2. Buku 6.Printer 3. Map 4. Kertas 1.Memilah nota belanja ATK,makmin,dll sesuai kode rekening 2.Memasukkan pengeluaran ke buku perkode rekening 3. Memasukkan ke Buku Kas Umum 4. Memasukkan ke buku rincian obyek belanja



6.Prosedur / Langkah – langkah



7.Diagram Alir



Memasukkan ke band 12



Memilah nota



Memasukkan ke Buku Kas Umum



Memasukkan ke buku rincian obyek belanja



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Nota dan kwitansi belanja selalu didokumen



9. Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.Buku Kas Umum 2.Buku per kode rekaning 3. Buku rincian obyek belanja



11.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Pelaporan SPJ BOK No.Dokumen :06/I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Laporan keuangan yang harus kita laporkan setiap selesai kegiatan belanja yang berupa SPJ



2.Tujuan



Menciptakan efisiensi dan efektifitas anggaran



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 5.Komputer 2. Buku 6.Printer 3. Map 4. Kertas 1.Petugas melaporkan semua pengeluaran keuangan berupa SPJ 2.. Petugas minta tanda tangan Kepala Puskesmas 3. Petugas mengirim SPJ ke dinas kesehatan



6.Prosedur / Langkah – langkah 7. Diagram Alir



Meminta tanda tangan ke Kepala Puskesmas



Melaporkan SPJ



Mengirim SPJ



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



SPJ selalu didokumen



9. Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.SPJ



11.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Laporan Keadaan Kas BOK No.Dokumen :07/I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Keadaan keuangan setelah digunakan untuk kegiatan belanja



2.Tujuan



Menciptakan efisiensi dan efektifitas anggaran



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.lat dan bahan



1.Bolpoin 5.Komputer 2. Buku 6.Printer 3. Map 4. Kertas 1.Petugas membuat LKK tiap bulan tentang keadaan kas pada saat itu 2.Petugas minta tanda tangan Kepala Puskesmas 3.Petugas megirim ke dinas kesehatan



6.Prosedur / Langkah – langkah 7. Diagram Alir



Minta tanda tangan kepala puskesmas



Membuat laporan keadaan kas



Mengirim laporan ke dinas kesehatan



8. Hal – hal yangperlu di perhatikan 9. Unit Terkait



Laporan LKK selalu didokumen



10.Dokumen Terkait



1.Laporan Keadaan Kas



11.Rekaman Historis Perubahan



Bendahara keuangan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Berita Acara Penutupan Kas BOK No.Dokumen :08/I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



1.Pengertian



Anggaran yang diperiksa Kepala Puskesmas setiap 3 bulan sekali yang dilaksanakan setiap tanggal 15 .



2.Tujuan



Untuk melengkapi berkas administrasi keuangan



3.Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



4.Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



5.Alat dan bahan



1.Bolpoin 4.Kertas 2. Buku 5.Komputer 3. Map 6. Printer 1.Petugas membuat berita acara penutupan kas 2.Petugas minta tanda tangan kepala puskesmas 3.Petugas megirim berita acara penutupan kas ke dinas kesehatan



6.Prosedur / Langkah – langkah



7. Diagram Alir



Minta tanda tangan



Membuat berita acara



Mengirim berita acara



8. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Berita acara penutupan kas selalu didokumen



9. Unit Terkait



Bendahara keuangan



10.Dokumen Terkait



1.Laporan berita acara penutupan kas



11.Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan



Pengarsipan SPJ BOK No.Dokumen :09/I /Keuangan/SOP/2015



SOP



No. Revisi



: 00



Tanggal Terbit : 01 Nopember 2015 Halaman



:1 / 1



PUSKESMAS PERAK JOMBANG



OISATIN, S.ST NIP.196611051988122002



6. Pengertian



Mengarsip surat pertanggungjawaban ( spj ) untuk memudahkan permintaan data keuangan



7. Tujuan



Untuk memudahkan akses data keuangan jika sewaktu-waktu diperlukan



8. Kebijakan



SK Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Jombang Nomor : 188/037/415.25/2016 tentang Penetapan Alokasi Dana bantuan Operasional Kesehatan (BOK) di Puskesmas Tahun Anggaran 2016



9. Referensi



Petunjuk Teknis Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Tahun Anggaran 2016



10. Alat dan bahan



1.Bolpoin 4.Kertas 2. Buku 5.Komputer 3. Map 6. Printer 1. Petugas selesai mengerjakan spj kemudian mengirim ke dinas kesehatan 2. Petugas mengarsip spj 3. Petugas memasukkan spj kedalam lemari khusus keuangan dan terkunci



11. Prosedur / Langkah – langkah



12. Diagram Alir



Mengarsip spj



Mengirim spj



Memasukkan dalam lemari dan terkunci



13. Hal – hal yang perlu di perhatikan



Kwitansi panjar selalu didokumen



14. Unit Terkait



Bendahara keuangan



15. Dokumen Terkait



1. Buku Kas Umum 2. Buku Bantu Panjar



2 Rekaman Historis Perubahan



No



Yang diubah



Isi Perubahan



Tanggal mulai diberlakukan