![Prak Akm 01 B [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/prak-akm-01-b.jpg)
14 0 86 KB
PT TIGA SERANGKAI JURNAL PENYESUAIAN PER 31 JANUARI 2019 KETERANGAN REF Debit (Rp)
TANGGAL 2019 Desember
31 Beban Penjualan
Rp
31,500,000
Rp
73,500,000
Rp
6,750,000
Rp
15,750,000
Rp
5,400,000
Rp
12,600,000
Rp
7,500,000
31 Beban Pokok Penjualan Persediaan
Rp
540,000,000
31 Kas dan Setara Kas Beban Diluar Usaha
Rp Rp
600,000 900,000
Rp Rp
5,750,000 13,450,000
Rp
1,200,000
Rp
84,000,000
Rp
126,000,000
Rp
316,170,000
Rp
114,502,500
Rp
1,355,572,500
Beban Administrasi dan Umum Utang Gaji 31 Beban Penjualan Beban Administrasi dan Umum Sewa Dibayar Dimuka 31 Beban Penjualan Beban Administrasi dan Umum Perlengkapan 31 Beban Penjualan Iklan Dibayar Dimuka
Pendapatan Lain Lain 31 Beban Penjualan Beban Adiministrasi dan Umum Utang Listrik,Air dan Telpon 31 Piutang Bunga dan Obligasi Pendapatan Lain Lain 31 Beban Penjualan Beban Administrasi Dan Umum Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 31 Piutang Dagang Utang PPN 31 Beban Pajak Penghasilan Utang Pajak Penghasilan TOTAL
Kredit (Rp)
Rp
105,000,000
Rp
22,500,000
Rp
18,000,000
Rp
7,500,000
Rp
540,000,000
Rp
1,500,000
Rp
19,200,000
Rp
1,200,000
Rp
210,000,000
Rp
316,170,000
Rp
114,502,500
Rp
1,355,572,500
No. Akun
Neraca Saldo
Keterangan
Debit
111 112
Kas Dan Setara Kas Piutang Dagang
Rp Rp
2,522,400,000 915,000,000
113
Piutang Bunga Obligasi
Rp
3,600,000
114
Surat Obligasi
Rp
240,000,000
115 116
Sewa Dibayar Dimuka Iklan Di Bayar Dimuka
Rp Rp
61,050,000 66,900,000
117
Perlengkapan
Rp
64,500,000
118
Persediaan
Rp
1,203,000,000
121
Aset Tetap
Rp
2,116,500,000
122
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
211
Utang Dagang
212
Utang Gaji
213 214
Utang Lain Lain Utang Listrik,Air Telpon
215
Utang PPN
216
Utang Deviden
217 311
Utang Bank BCA Modal Saham
321
Saldo Laba
411 421
Penjualan Pendapatan Lain Lain
511 512
Pembelian Biaya Angkut Pembelian
Rp Rp
2,079,000,000 13,500,000
521
Beban Penjualan
Rp
8,910,000
531 532
Beban Administrasi Umum Beban Pemeliharaan Gedung Kantor
Rp Rp
5,940,000 7,800,000
541
Beban di Luar Usaha
542
Beban Pokok Penjualan
550
Pajak Penghasilan (PPH) beban pajak Pengasilan
560 561
Potongan Penjualan Retur Penjualan
Rp Rp
12,300,000 117,000,000
570 571
Potongan Pembelian Retur Pembelian
Rp
9,437,400,000
TOTAL
PT TIGA SERANGKAI NERACA LAJUR PER 31 JANUARI 2019 Neraca Saldo
Penyesuaian Kredit
Debit Rp Rp
600,000 316,170,000
Rp
1,200,000
Kredit
2,523,000,000
Rp Rp
1,231,170,000 4,800,000
Rp
240,000,000
22,500,000 Rp 7,500,000 Rp 18,000,000 Rp
38,550,000
663,000,000 2,116,500,000
Rp
540,000,000 Rp Rp 210,000,000
Rp
105,000,000
Rp
19,200,000
Rp
316,170,000
Rp
114,502,500
Rp
2,700,000
Rp Rp
Rp
450,000,000 1,470,900,000
Debit Rp
Rp Rp
Rp Rp
Neraca Saldo setelah Penyesuaian
59,400,000 46,500,000
24,000,000
Rp
3,909,000,000
Rp
91,500,000
Rp Rp
3,291,000,000 150,000,000
Rp
2,079,000,000 13,500,000 149,810,000
Rp
140,900,000
Rp Rp
Rp
241,300,000
Rp
247,240,000
Rp
7,800,000
900,000
Rp
900,000
Rp
540,000,000
Rp Rp
540,000,000 114,502,500
Rp
114,502,500 Rp
12,300,000
Rp
117,000,000
1,355,572,500 Rp
10,204,972,500
Rp
Rp
15,000,000
Rp
36,000,000
Rp
9,437,400,000 Rp
1,355,572,500 Rp
ERANGKAI A LAJUR NUARI 2019
aca Saldo setelah Penyesuaian
Laporan Laba Rugi
Kredit
Debit
Rp
660,000,000
Rp
1,470,900,000
Rp
105,000,000
Rp Rp
24,000,000 19,200,000
Rp
316,170,000
Rp Rp
114,502,500 3,909,000,000
Rp
91,500,000
Rp Rp
3,291,000,000 152,700,000
Kredit
Rp Rp
2,079,000,000 13,500,000
Rp
149,810,000
Rp Rp
247,240,000 7,800,000
Rp
900,000
Rp
540,000,000
Rp
114,502,500
Rp Rp
12,300,000 117,000,000
Rp Rp
15,000,000 36,000,000
Rp
10,204,972,500 Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan
212,647,500
Rp
2,523,000,000
Rp Rp
1,231,170,000 4,800,000
Rp
240,000,000
Rp
38,550,000
Rp
59,400,000
Rp
46,500,000
Rp Rp
663,000,000 2,116,500,000
3,494,700,000 Rp
6,922,920,000
Rp Rp
3,291,000,000 152,700,000
Rp Rp
15,000,000 36,000,000
3,282,052,500 Rp
Debit
Rp
3,494,700,000 Rp
3,494,700,000 Rp
6,922,920,000
Laporan Posisi Keuangan Kredit
Rp
660,000,000
Rp
1,470,900,000
Rp
105,000,000
Rp Rp
24,000,000 19,200,000
Rp
316,170,000
Rp Rp
114,502,500 3,909,000,000
Rp
91,500,000
Rp Rp
6,710,272,500 212,647,500
Rp
6,922,920,000
PT TIGA SERANGKAI LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN DAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE 31 JANUARI 2019 Penjualan Rp 3,291,000,000.00 Retur Penjualan
Rp
-117,000,000.00
Potongan Penjualan
Rp
-12,300,000.00
Penjualan Neto
Rp
3,161,700,000.00
Rp
-2,041,500,000
Rp
1,120,200,000
Rp
-945,750,000
Rp
174,450,000
Rp
152,700,000
Beban pajak Penghasilan
-Rp
114,502,500
Laba (rugi) Neto Tahun berjalan
Rp
212,647,500
Persediaan awal barang dagang Pembelian
Rp
-2,079,000,000
Retur Pembelian
Rp
36,000,000
Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian
Rp Rp
15,000,000 -13,500,000
Pembelian Neto Laba Bruto Beban Operasi Beban Penjualan
Rp
149,810,000
Beban Administrasi Umum
Rp
247,240,000
Beban Pemeliharaan Gedung Kantor Beban Diluar usaha
Rp Rp
7,800,000 900,000
Beban Pokok Penjualan
Rp
540,000,000
Pendapatan Lain Lain Pendapatan Komprehensif Lain
PT TIGA SERANGKAI LAPORAN SALDO LABA PERIODE 31 JANUARI 2019 Saldo laba per 1 januari 2019 Rp 91,500,000.00 Deviden Rp 3,900,000.00 Laba Januari 2019 Saldo laba per 31 Januari 2019
Rp Rp
4,000,500,000.00 1,185,555,000.00
PT TIGA SERANGKAI LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE 31 JANUARI 2019 ASET
Debet
Kredit
Aset Lancar Kas di Perusahaan Kas di Bank
Rp
2,490,975,000
Asuransi Dibayar Dimuka
Rp
915,000,000
iklan dibayar dimuka
Rp
8,400,000
perlengkapan Kantor Persediaan Barang dagang
Rp Rp
240,000,000 38,550,000
Total Aset Lancar
Rp
59,400,000
Rp
46,500,000
Aset Tetap
Rp
186,600,000
Tanah
Rp
5,660,000
Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan
Rp
2,116,500,000
Kendaraan
Rp
1,456,500,000
Rp
7,121,325,000
Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Rp
660,000,000
Liabilitas Jangka Pendek Utang Dagang
Rp
1,470,900,000
Utang Gaji
Rp
105,000,000
Total Liabilitas jangka Pendek Hutang Listrik Air tlfn
Rp Rp
24,000,000 19,200,000
Liabilitas jangka Panjang
Rp
316,120,000
Rp
1,935,270,000
Modal Saldo Laba
Rp
5,185,050,000
Total Liabilitas dan Ekuitas
Rp
4,121,325,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total Aset Tetap Total Aset Liabilitas Dan Ekuitas Liabilitas
Utang Bank Total Liabilitas jangka Panjang Total Liabilitas Ekuitas
PT TIGA SERANGKAI APORAN POSISI KEUANGAN PERIODE 31 JANUARI 2019
PT TIGA SERANGKAI JURNAL PENUTUP 31JANUARI 2019 Tanggal 2019 Januari
Keterangan 31
31
31
Ref
Penjualan Barang Dagang Pendapatan Jasa Giro
514
Ikhitsar Laba Rugi
415
Retur Penjualan
Debit 511 Rp
156,300,000
512
Rp
36,000,000
Potongan Penjualan
513
Rp
15,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
415
Rp
2,221,500,000
Retur Pembelian
612
Potongan Pembelian
613
Beban Angkut Pembelian Pembelian Barang Dagang
614 611
Ikhtisar laba Rugi Revaluasi Peralatan
415 641
Rp
578,928,000
selisih kurs
642
Beban Asuransi
621
Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor
622 623
Beban Gaji bagian kantor
624
Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan
625 626
Beban Penyusutan Kendaraan Beban iklan
627 638
Beban Gaji bagian penjualan
639
Revaluasi Gedung
640
Beban Bunga pinjaman Bank
643
Rp
1,185,055,000
31 Modal saham Ikhtisar Laba rugi Dividen
411 415 412
NGKAI UTUP 2019 Kredit
Rp
117,000,000
Rp
12,300,000
Rp Rp
13,500,000 2,079,000,000
Rp Rp
18,000,000 7,800,000
Rp
105,000,000
Rp Rp
210,000,000 149,820,000
Rp Rp
25,500,000 7,500,000
Rp
19,380,000
Rp Rp
32,025,000 900,000
