TUGAS UTS Prak PPH Badan B NabilaVivaNF [PDF]

Citation preview

PT Narni merupakan perusahaan dalam bidang kuliner. Pada tahun pajak 2019, diperoleh laporan Pendapatan sert berikut 1 Laporan Laba Rugi Komersial menurut Akuntansi PT NARNI LAPORAN LABA RUGI Tuesday, December 31, 2019 PENDAPATAN Pendapatan TOTAL PENDAPATAN BIAYA-BIAYA Biaya Gaji dan Tunjangan Biaya Listrik dan air Biaya telepon Biaya BBM Biaya seragam pegawai Biaya Bahan Makanan Pajak Daerah Premi Asuransi (dalamnya 20% JHT) Sumbangan Biaya Penyusutan Biaya sewa kantor Biaya cadangan kerugian piutang Biaya Service Kendaraan Piutang yang dihapuskan Biaya Bunga Bank TOTAL BIAYA Laba Rugi Operasional PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan sewa gedung Pendapatan sewa mobil Pendapatan dividen Pendapatan bunga obligasi Pendapatan penjualan mobil Hadiah Undian Mobil Total Pendapatan lain-lain Laba Bersih Kompensasi Kerugian PKP



Rp



15,000,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



3,000,000,000 10,000,000 20,000,000 80,000,000 50,000,000 4,000,000,000 200,000,000 200,000,000 50,000,000 500,000,000 10,000,000 200,000,000 300,000,000 10,000,000 250,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



500,000,000 100,000,000 700,000,000 400,000,000 300,000,000 250,000,000



PPh Badan Terutang (31E) Kena fasilitas Tidak Kena fasilitas PPh terutang Kredit Pajak : PPh Pasal 25 PPh Kurang Bayar Angsuran PPh 25



Rp Rp



2,586,880,000 5,497,120,000



ak 2019, diperoleh laporan Pendapatan serta Biaya sebagai



2. Kertas kerja rekonsiliasi fiskal , 3. koreksi fiskal KOREKSI FISKAL



GI 2019



KOREKSI POSITIF



Rp



Rp Rp



LABA FISKAL



KOREKSI NEGATIF Rp Rp



15,000,000,000 15,000,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



2,500,000,000 10,000,000 16,000,000 80,000,000 4,000,000,000 185,000,000 160,000,000 40,000,000 475,000,000 10,000,000 260,000,000 10,000,000 250,000,000 7,996,000,000 7,004,000,000



500,000,000 Rp Rp Rp 400,000,000 Rp Rp 250,000,000 Rp Rp



100,000,000 700,000,000 300,000,000 1,100,000,000



15,000,000,000 Rp



500,000,000



Rp



4,000,000



Rp



50,000,000



Rp Rp Rp Rp



15,000,000 40,000,000 10,000,000 25,000,000



Rp Rp



200,000,000 40,000,000



8,880,000,000 6,120,000,000



Rp



Rp Rp Rp



2,250,000,000



Rp



8,370,000,000



Laba Fiskal



Rp Rp Rp



8,104,000,000 20,000,000 8,084,000,000



Rp Rp Rp



323,360,000 1,374,280,000 1,697,640,000



Rp Rp



10,000,000 1,687,640,000



Rp



141,470,000



pph p.4(2) 10%



pph p.4(2) 15% pph p.4(2),25%