5 0 44 KB
PT Narni merupakan perusahaan dalam bidang kuliner. Pada tahun pajak 2019, diperoleh laporan Pendapatan sert berikut 1 Laporan Laba Rugi Komersial menurut Akuntansi PT NARNI LAPORAN LABA RUGI Tuesday, December 31, 2019 PENDAPATAN Pendapatan TOTAL PENDAPATAN BIAYA-BIAYA Biaya Gaji dan Tunjangan Biaya Listrik dan air Biaya telepon Biaya BBM Biaya seragam pegawai Biaya Bahan Makanan Pajak Daerah Premi Asuransi (dalamnya 20% JHT) Sumbangan Biaya Penyusutan Biaya sewa kantor Biaya cadangan kerugian piutang Biaya Service Kendaraan Piutang yang dihapuskan Biaya Bunga Bank TOTAL BIAYA Laba Rugi Operasional PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan sewa gedung Pendapatan sewa mobil Pendapatan dividen Pendapatan bunga obligasi Pendapatan penjualan mobil Hadiah Undian Mobil Total Pendapatan lain-lain Laba Bersih Kompensasi Kerugian PKP
Rp
15,000,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
3,000,000,000 10,000,000 20,000,000 80,000,000 50,000,000 4,000,000,000 200,000,000 200,000,000 50,000,000 500,000,000 10,000,000 200,000,000 300,000,000 10,000,000 250,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
500,000,000 100,000,000 700,000,000 400,000,000 300,000,000 250,000,000
PPh Badan Terutang (31E) Kena fasilitas Tidak Kena fasilitas PPh terutang Kredit Pajak : PPh Pasal 25 PPh Kurang Bayar Angsuran PPh 25
Rp Rp
2,586,880,000 5,497,120,000
ak 2019, diperoleh laporan Pendapatan serta Biaya sebagai
2. Kertas kerja rekonsiliasi fiskal , 3. koreksi fiskal KOREKSI FISKAL
GI 2019
KOREKSI POSITIF
Rp
Rp Rp
LABA FISKAL
KOREKSI NEGATIF Rp Rp
15,000,000,000 15,000,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
2,500,000,000 10,000,000 16,000,000 80,000,000 4,000,000,000 185,000,000 160,000,000 40,000,000 475,000,000 10,000,000 260,000,000 10,000,000 250,000,000 7,996,000,000 7,004,000,000
500,000,000 Rp Rp Rp 400,000,000 Rp Rp 250,000,000 Rp Rp
100,000,000 700,000,000 300,000,000 1,100,000,000
15,000,000,000 Rp
500,000,000
Rp
4,000,000
Rp
50,000,000
Rp Rp Rp Rp
15,000,000 40,000,000 10,000,000 25,000,000
Rp Rp
200,000,000 40,000,000
8,880,000,000 6,120,000,000
Rp
Rp Rp Rp
2,250,000,000
Rp
8,370,000,000
Laba Fiskal
Rp Rp Rp
8,104,000,000 20,000,000 8,084,000,000
Rp Rp Rp
323,360,000 1,374,280,000 1,697,640,000
Rp Rp
10,000,000 1,687,640,000
Rp
141,470,000
pph p.4(2) 10%
pph p.4(2) 15% pph p.4(2),25%