![Soal Ujian Brevet PPH Badan [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/soal-ujian-brevet-pph-badan-r64e017638da64.jpg)
4 0 164 KB
UJIAN BREVET PAJAK A DAN B STIE EKUITAS MATERI : PPH BADAN PPh BADAN (SPT1771) PT. LEMBAYUNG yang bergerak dalam usaha dagang meminta bantuan Anda sebagai Konsultan Pajak untuk mengisi SPT Tahunan
PPh Badan Tahun Pajak 2010, berdasar data sebagai berikut : DATA WAJIB PAJAK NAMA WAJIB PAJAK : PT. LEMBAYUNG (01.108.234-5-428.000) ALAMAT TEMPAT KEDUDUKAN : Jl. PASTEUR No. XX Telp. 022.2300XYZ Bandung 40161 DATA LAPORAN RUGI LABA TAHUN 2010 KOREKSI FISKAL No. Keterangan KOMERSIAL POSITIF PENJUALAN : 1. Penjualan Bruto 2. Potongan Penjualan 3. Retur Penjualan A. PENJUALAN NETTO HARGA POKOK PENJUALAN : 1. Persediaan Awal Barang Dagangan 2. Pembelian 3. Persediaan Akhir Barang Dagangan B. HARGA POKOK PENJUALAN C. LABA BRUTO (A-B) BIAYA USAHA : 1. Gaji & Tunjangan 2. Honorarium 3. Sembako u/ pegawai 4. Biaya Perjalanan Dinas (Dokumen Lengkap) 5. Biaya Pengangkutan 6. Biaya Pemasaran 7. Biaya Training Karyawan 8. Sewa Gedung Kantor (untuk masa 4 tahun) 9. Biaya Reparasi & Pemeliharaan 10. Penghapusan Piutang 11. Biaya Entertainment 12. Biaya listrik, tilpon, air, gas dan fax 13. Sumbangan Bencana Banjir 14. Biaya ATK 15. Biaya Pakaian Seragam Satpam 16. PKB, PBB, Bea Materai 17. Penyusutan Aktiva 18. Premi Asuransi Kebakaran 19. Bahan Bakar Kendaraan 20. Biaya Rekreasi Karyawan 21. Biaya Lain-lain D. TOTAL BIAYA USAHA E. LABA USAHA (C-D) F. PENGHASILAN (BEBAN) DILUAR USAHA : 1. Deviden
2. Keuntungan Selisih Kurs
(Rp)
16,500,000,000 550,000,000 120,000,000 15,830,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00
450,000,000 10,500,000,000 -600,000,000 10,350,000,000 5,480,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
960,000,000 45,000,000 15,000,000 45,000,000 15,000,000 950,000,000 12,000,000 120,000,000 75,000,000 105,000,000 108,000,000 125,000,000 25,000,000 45,000,000 4,500,000 50,000,000 650,000,000 35,000,000 30,000,000 70,000,000 72,000,000 3,556,500,000 1,923,500,000 350,000,000 30,000,000
15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 105,000,000.00
75,600,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00
0.00 0.00
3. Pendapatan Sewa 106,000,000 0.00 4. Sumbangan dari PT. GLS (anak perush) 50,000,000 0.00 5. Pendapatan Bunga 55,000,000 0.00 6. Beban Bunga -45,000,000 7. Biaya Administrasi Bank -2,500,000 0.00 G. TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN 543,500,000 H. LABA BERSIH SEBELUM PPh (E+F) 2,467,000,000 KETERANGAN TAMBAHAN 1. Pendapatan Bunga merupakan bunga deposito dari Bank BCA sebesar Rp. 10.00000,00 (sebelum dipotong pajak) dan Bunga pinjaman dari PT. ABC sebesar Rp. 45.000.000 (sebelum dipotong pajak). Pinjaman tersebut telah berjalan sejak tahun 2000 sampai 2011
2 Penghasilan sewa tersebut merupakan penghasilan sewa mesin dari PT. Naga Sakti sebesar Rp. 6.000.000 & penghasila gudang dari PT. BIG Rp. 100.000.000 jumlah tersebut sebelum dipotong pajak. 3 Pada biaya listrik, terdapat biaya listrik untuk Rumah Pribadi Direktur sebesar Rp. 5.000.000,4 Biaya Reparasi dan pemeliharaan sebesar Rp. 30.000.000 merupakan biaya untuk pemeliharaan gudang yang disewakan ke PT. BIG
5 Biaya Bunga, termasuk didalamnya pembayaran bunga akibat keterlambatan penyetoran PPN sebesar Rp. 6.000.000, bun penyetoran PBB Rp. 2.500.000,6 Di dalam Biaya pemasaran termasuk biaya pembelian beras, gula, tepung terigu yang dibagikan kpd karyawan sebesar Rp 7 Biaya sewa gedung kantor sebesar Rp. 120.000.000 untuk masa tiga tahun sejak 1 Juli 2010 8 Penyusutan aktiva sesuai perhitungan fiskal adalah sebesar Rp 500.000.000. 9 Beban piutang yang nyata-nyata tak tertagih belum dilakukan upaya hukum, sedang biaya entertaiment hanya 30% yang ada kaitannya dengan usaha dan dibuatkan daftar nominatif. 10 Biaya lain-lain terdiri dari : a. Biaya Retribusi dan keamanan Rp. 28.600.000,b. Pajak air tanah Rp. 7.400.000,c. Lokakarya pegawai tentang ISO 2100 Rp. 21.000.000,d. Sumbangan Peringatan 17 Agustus Rp. 15.000.000,11 Kompensasi kerugian tahun lalu yang masih bisa dikompensasikan sebesar Rp. 30.000.000,12 Biaya Bahan Bakar kendaraan untuk kendaraan dinas direksi berupa sedan sebesar Rp. 15.000.000,13 Pendapatan Deviden berasal dari PT. AB (kepemilikan 15 %) sebesar Rp. 50.000.000,- dan PT. CD (kepemilikan 35 %) seb 14 Terdapat sisa kompensasi kerugian sebesar Rp. 45.000.000,15 Informasi lainnya : - PT. Lembayung selama tahun 2010 mebayar PPh Pasal 21 45,000,000 - PPh Pasal 22 impor dipungut Bank Devisa BCA 13,500,000 - PPh dipotong oleh BCA atas Bunga Deposito 2,000,000 - PPh Pasal 23 dipotong oleh PT. Naga sakti atas sewa mesin 120,000 - PPh pasal 23 yg dipotong PT. ABC atas bunga 4,500,000 - PPh Pasal 25 yang telah dibayar 45,000,000 - PPh atas Deviden 7,500,000
Hitunglah PPh Kurang bayar juga angsuran PPh pasal 25 tahun pajak berikutnya serta isilah SPT Tahunan PPh Badan Tah
ntuk mengisi SPT Tahunan
00XYZ Bandung 40161 KOREKSI FISKAL NEGATIF
FISKAL
(Rp)
(Rp)
0.00 0.00 0.00 0.00
16,500,000,000 550,000,000 -120,000,000 15,830,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
450,000,000 10,500,000,000 -600,000,000 10,350,000,000 5,480,000,000 960,000,000 45,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 105,000,000.00 0.00 0.00
50,000,000.00 150,000,000.00
45,000,000 15,000,000 935,000,000 12,000,000 15,000,000 45,000,000 32,400,000 120,000,000 45,000,000 4,500,000 50,000,000 500,000,000 35,000,000 15,000,000
70,000,000.00 57,000,000 2,930,900,000 2,549,100,000 350,000,000 0.00
50,000,000 30,000,000
10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
6,000,000 50,000,000 45,000,000 (36,500,000) (2,500,000) 142,000,000 2,691,100,000
potong pajak) dan Bunga
ar Rp. 6.000.000 & penghasilan sewa
ang yang disewakan ke PT. BIG
PN sebesar Rp. 6.000.000, bunga keterlambatan
gikan kpd karyawan sebesar Rp. 15.000.000
entertaiment hanya 30%
PT. CD (kepemilikan 35 %) sebesar Rp. 300.000.000,-
h SPT Tahunan PPh Badan Tahun 2010 !
1771
FORMULIR
IDENTITAS
SPT TAHUNAN
TAHUN PAJAK
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN • SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PERHATIAN :
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
P
T
JENIS USAHA
:
D
A
NO. TELEPON
:
0
2
2
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1
1
0
1
1
G
0
8
L
E
M
A
N
G
B
2
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
A
3
0
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
2
:
I
3 Y
4 U
0
0
0
1
N
1 D
N
5
DIAUDIT
4
2
8
S
I
A
0
0
0
G
2
O
N
E
OPINI AKUNTAN
X
TIDAK DIAUDIT
RUPIAH *)
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
C. KREDIT PAJAK
B. PPh TERUTANG
A. PENGHASILAN KENA PAJAK
(1)
SPT PEMBETULAN KE-…
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………
1
2,691,100,000
2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)
2
75,000,000
3
2,616,100,000
………………………
3.
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….
c.
x
4
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……
8a
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ………
8b
c.
JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………
a.
x
9.
b. 10.
11.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c)….
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………… b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………
c.
PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ….….…………
d.
JUMLAH (10a + 10b + 10c) …….……………………...………………
a.
x
b.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10d)…..
5
558,894,091
6
7
25,620,000
8c
25,620,000
9
533,274,091 45,000,000
10a
10b
10c
45,000,000
10d
488,274,091
11
12.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………
13.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
F.1.1.32.14
a.
DIRESTITUSIKAN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
2
5
TGL b.
0
3
BLN
2
0
1
2
THN
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Halaman 2
Formulir 1771 RUPIAH (1)
(2)
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14.
a.
b.
c. d.
F. PPh FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK G. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..…………………
Ø
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
Ø
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…
Ø
PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
Ø
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..…
Ø
f.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14
Ø
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………
Ø
e.
15
(3)
a.
PPh FINAL : Ø
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..…
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..…
16
a.
Ø
14a
2,605,100,000
14b
75,000,000
14c
2,530,100,000
14d
540,521,364
14e
45,620,000
14f
514,901,364
14g
42,908,447
15a
12,000,000
15b
300,000,000
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )* Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
b.
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. X b. X
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*
d. X
H. LAMPIRAN
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. m. n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. X
WAJIB PAJAK
b.
c.
KUASA
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA
:
NPWP
:
F.1.1.32.14
e. F f.
I
R M
A
N
…………………………………, (Tempat)
d. tgl
bln
thn
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - I
1771 - I
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
0 P
1 T
0
1 L
1
E 1
0 M
0
8 B
s.d.
2 A
Y 0
3 U
1
4 N
1
5
4
2
8
0
0
G 2
URAIAN
RUPIAH
(1)
(2)
(3)
2.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a.
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø
b.
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…
Ø
c.
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....………
Ø
d.
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….
Ø
e.
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…
Ø
f.
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…
Ø
g.
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……
Ø
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...………… PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....………….
Ø Ø
1a
15,830,000,000
1b
10,350,000,000
1c
3,556,500,000
1d
1,923,500,000
1e
591,000,000
1f
47,500,000
1g
543,500,000
1h
2,467,000,000
2 3
3.
Ø JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 Ø DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….
6.
A00 A
0
NO 1.
2 0
Ø
2,467,000,000 410,000,000
5a 5b
b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c Ø JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...
Ø
e.
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…
Ø
f. g.
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………..
Ø
h.
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……
Ø
i.
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .
Ø
j.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..……
Ø
k.
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....
Ø
l.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………
Ø
m.
JUMLAH
Ø
5a s.d. 5l
: ..…………...………….....…………...………….
Ø
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL
Ø
b.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL .
Ø
c.
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…
Ø
d.
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………
Ø
e.
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....
Ø
5d 5e
5g 5h 5i
150,000,000
5j
105,000,000
5k 5l
339,100,000
5m
634,100,000
6a 6b 6c 6d 6e
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b Ø TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b)
8.
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
25,000,000
5f
7.
CATATAN :
15,000,000
2,691,100,000
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
0
1
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1 10
1
0
s.d.
8
0
2
3
4
1
1
2
5
4
2
8
0
0
0
NAMA WAJIB PAJAK :
p
t
l
e
m
b
a
y
u
n
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - II
1771 - II
20
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)
BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)
BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)
JUMLAH (Rupiah)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
10,500,000
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB
A
g
NO.
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
A
10,500,000 960,000,000
1,005,000,000
30,000,000
3. BIAYA TRANSPORTASI
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
650,000,000
5. BIAYA SEWA
120,000,000
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
9. BIAYA ROYALTI
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
950,000,000
11. BIAYA LAINNYA
846,500,000 450,000,000
450,000,000
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
(600,000,000)
600,000,000
14
(139,500,000)
3,406,500,000
12. PERSEDIAAN AWAL
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
Catatan : • Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. • Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya • Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. • Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54
1,015,500,000
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
1771 - III
NPWP
:
0
1
PERIODE PEMBUKUAN
:
0
1
NO.
1
1
0
0
s.d.
NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
(1)
(2)
1.
8
0
2
3
4
1
1
2
5
4
2
8
0
0
0
NAMA WAJIB PAJAK : P
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / (Rupiah) TRANSAKSI (3) (4)
Bank devisa BCA
PPH 23 BUNGA
900000000
2.
Pt Naga sakti
PPH 23 SEWA
6000000
3.
PT ABC
PPH 23 BUNGA
45000000
4.
PT ABC
PPH 23 DIVIDEN
50000000
T
L
E
M B
A
Y
U N
PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)
2 0 09
G
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR
TANGGAL
(6)
(7)
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14. dst JUMLAH
JML
nihil
nihil
Catatan : • Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. • Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.32
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
IDENTITAS
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
p
1
1
T
0
L
1
1
0
E
0
8
M
2
B
s.d.
A
0
3
Y
1
4
U
1
5
N
4
2
8
0
0
20
A
A
0
G
2
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
0
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
DASAR PENGENAAN PAJAK
TARIF
PPh TERUTANG
(Rupiah) (3)
(%) (4)
(Rupiah) (5)
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
10,000,000
20%
2,000,000
100,000,000
10%
10,000,000
JBA
12,000,000
DAN DISKONTO SBI / SBN 2.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK
3.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
8.
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14. dst
…………………………………………………………… JUMLAH BAGIAN A
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
2.
HIBAH
3.
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4.
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5.
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
6.
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
7. dst.
…………………………………………………….………… JUMLAH BAGIAN B
JBB Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
IDENTITAS
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - V
0 P
1 T
0
1 .
1
L 1
0 E
0
8 M
s.d.
2 B
A 0
3 Y
1
4 U
1
5
4
2
8
0
0
A
A
2 0 0 9
0
N 2
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4)
NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
1.
FIRMAN
04.334.443-6-421.000
150,000,000
2.
KOPERASI MANDIRI
01.774.884.-8-423.000
300,000,000
3.
PT. PRATAMA
01.465.876.8-428.000
400,000,000
4.
YAYASAN MAUNG BANDUNG
02.444.555-7-421.000
150,000,000
DIVIDEN (Rupiah) (6)
% (5)
5.
6.
7.
8.
9.
10. dst JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
JBA
1,000,000,000
100%
: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
1.
FIRMAN
04.334.443-6-421.000
DIREKTUR
2.
FARHAN
06.887.778-2-429.000
WAKIL DIREKTUR
3.
FERDY
06.223.332-7-428.000
KOMISARIS
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. dst JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
1771 - VI
• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
0 p
PERIODE PEMBUKUAN : BAGIAN A
:
TAHUN PAJAK
FORMULIR IDENTITAS
LAMPIRAN - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
1
1
T 0
L 1
1
0 e
0
8 m
s.d.
2 b
a 0
3 y
1
4 u
1
5 n
4
2
8
0
0
2 0
A
0
g
2
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(Rupiah)
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
FIRMA
04.334.443.-6-421.000
DIREKTUR
2.
FARHAN
06.887.778.2.429.000
WAKIL DIREKTUR
3.
FERDY
06.23.332-7.426.000
KOMISARIS
4.
5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B
:
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
(1)
(2)
(3)
JUMLAH PINJAMAN
TAHUN
(Rupiah) (4)
BUNGA/TH %
(5)
(6)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
(1)
(2)
(3)
JUMLAH PINJAMAN
TAHUN
(Rupiah) (4)
BUNGA/TH
(5)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
% (6)
