21 0 43 KB
ICQ-Internal Control Quesioner Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka
Y = YA T= Tidak TR = Tidak Respon
Y Apakah setiap beban dibayar dimuka diikuti oleh persetujuan pembayaran dan oleh pihak yang berwenang ? Apakah setiap pembayaran yang menyangkut biaya dibayar dimuka didukung oleh bukti-bukti pendukung yang sah dan lengkap ? Apakah pembayran tersebut di otorisasi oleh pihak perusahaan yang berwenang ? Apakah seluruh bukti pendukung diarsip sesuai SOP yang berlaku ? Apakah ada pengecekan rutin terhadap kebenaran pencatatan ? Apakah pengecekan dilakukan oleh pihak selain pencatat? Apakah terdapat perubahan perlakuan dari periode sebelumnya ? Apakah pencatatan menggunakan pendekatan Laba Rugi ? Apakah pencatatan menggunakan pendekatan Neraca ? Apakah pencatatan dilakukan oleh satu orang ?
T
TR