ICQ Beban Dibayar Dimuka [PDF]

Citation preview

ICQ-Internal Control Quesioner Biaya Dibayar Dimuka



Biaya dibayar dimuka



Y = YA T= Tidak TR = Tidak Respon



Y Apakah setiap beban dibayar dimuka diikuti oleh persetujuan pembayaran dan oleh pihak yang berwenang ? Apakah setiap pembayaran yang menyangkut biaya dibayar dimuka didukung oleh bukti-bukti pendukung yang sah dan lengkap ? Apakah pembayran tersebut di otorisasi oleh pihak perusahaan yang berwenang ? Apakah seluruh bukti pendukung diarsip sesuai SOP yang berlaku ? Apakah ada pengecekan rutin terhadap kebenaran pencatatan ? Apakah pengecekan dilakukan oleh pihak selain pencatat? Apakah terdapat perubahan perlakuan dari periode sebelumnya ? Apakah pencatatan menggunakan pendekatan Laba Rugi ? Apakah pencatatan menggunakan pendekatan Neraca ? Apakah pencatatan dilakukan oleh satu orang ?



T



TR